小规模纳税人享受1%的税率，如果说季度销售额不超过30万，那么增值税按3%计算还是1%计算？

是免税，但是要把增值税转到营业外收入的呀，这部分按什么税率计提

同学您好，那就是是1%的    

但电子税务局跳出来的是3%的，超过30万的，电子税务局是1%的，所以不确定这块具体多少

各地系统设置的情况不完全相同，可与主管人员员确认。

您的意思是系统设置成3%，但我还是可以按1%来计提？

是的没错， 是这样的

那地方税局也不会为我一家企业调整设置，那电子税务局的数据与账面的差异如何处理？

同学您好，这个没有要求必须一致，会计与税务是两套系统    

那报表中的营业外收入数据怎么平呢

您之前的会计分录是怎么做的？

借:应收账款 贷:主营业务收入 增值税 借:增值税 贷:营业外收入

那有什么差额没有平？

增值税和营业外收入这两个科目的数据跟财务报表不一致呢

同学您好，要查明原因才能按原因进行处理的

原因不就是咱们计提的税率问题吗？税务系统里是3%，财务系统是1%

会计是按照实质1%处理，不应该按照3%

那这2%的差异会影响到那两个科目的，会导致财务报表与申报表不一致呢，应该怎么解决呢