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我是属于旅游业,是属于差额征税,差额开票,现在是开票的差额数为80,当季取得的成本发票只有70,剩下的只能下个月才能开回,这种情况,想麻烦问一下这种怎么处理呀?

2020-10-19 09:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-19 10:53

同学你好 这个没办法,下个月收到的时候做成本,或者这个月不开票,等下月都收到之后做成本

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同学,你好。你们不用找发票啊,因为现在每季度收入不到45万免增值税及附加税,纳税所得额100万以内企业所得税2.5%缴纳
2021-08-03
①根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,对于旅游服务,一般纳税人适用税率为6%,小规模纳税人适用3%的征收率。并没有5%的税率。 ②您描述的这种情况在实际操作中可能会遇到。如果发票备注栏注明了差额,但未收到全部发票,您需要在申报时按照实际收到的发票金额进行申报。对于未收到的部分,您需要与对方协商,争取尽快收到发票,或者与对方协商将发票金额折现支付给您。 具体申报方式,您可以参考以下步骤: 1.登录电子税务局或到税务局前台申报。 2.填写申报表,将您的销售额和已收到的发票金额填入表中。 3.如果未收到的发票金额较大,您可能需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》中的“未开具发票”部分,并备注相关情况。 4.按照相关规定缴纳税款。
2023-10-11
您好,11月,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费应交增值税。后期开票,申报表红字冲回未开票收入,按正确开票金额填写。
2020-12-31
您好,一般是先零申报,再去大厅修改报表,改成负数,可以申请退税,也可以留着下次抵减
2023-10-12
你好,这种你们不能自己申报的话,就得去税务申报
2023-10-19
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