你好,两种情况都下个月确认收入,结转成本的呢
请问老师,我们是小规模纳税人,现销售货物有这两种情形:1.当月预收货款,也已发货,但要下月才开票;2.当月已发货,要下月才收到款和开票给对方。以前咨询过税务管理员,说申报增值税如果有开票就按开票的月份进行申报,以上两种情况,是不是都只能下月再确认收入和结转销售成本呢?
老师,我公司今年新开的是一般纳税人,从事低价买进高价买出货物,购进一批货物钱已付货已经给了下家,但票没收到。我们给下家也还没开票。(到至今为止没有确认过收入)账务处理付款时,1)借:预收 贷:银行 月底暂估库存 借:库存商品 贷:预收 ,月头红冲暂估,等票来了冲减预收 2)借 :库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗?预收情况下要做暂估吗?
老师你好,关于当月收到货和银行存款已付款,产品也做出来销售了,但是采购的发票要下个月才能或者两个月后才能收到,关于当月发货要结转销售成本,这个成本是怎么计算,那么收到发票后又怎么处理呢。我们是一般纳税人,采购的原材料有普票和专票。 付款用 借:预付账款 500 元 贷银行存款500元 收到货:借:原材料500 元 贷应付账款500 元 当月做出来的产品销售后 借应收账款贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额 那么结转成本借:主营业务成本 500贷:库存商品500这儿可转成本是500元还是把五百元扣掉可以抵扣后的金额
老师,小规模公司开了销售货物的发票,款也收到了,对方是事业单位要求先开票拨款 后期慢慢供货,这种情况当期没有购进货物没有成本发票,可不可以开票时不确认收入,在采购供货时确认收入并结转成本,这样就会造成申报增值税的收入和财务报表上的收入不匹配,会不会有风险
好的,第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人,公户收到了正常货款,但是我们11月申请转为一般纳税人,10月收入就没有给客户开具发票,因为我是10月底申请的转为一般纳税人,我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报,12月才能正常按照一般人申报11月,但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用,又是0申报的,11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票,那老师10月我还用做一笔无钱收入吗,借预收账款,贷主营业务收入,在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入,贷方预收账款,然后再按照11月开的发票结转收入,借方应收账款,贷方主营业务收入是上面那样,还是我10月直接不结转收入,11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话,先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了,但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票,所以当时我10月的增值税就0申报了,这个10月增值税还用更正申报吗,我每个月都按照进账收入在用友上做账了
我没有同意开通信息服务,你扣我钱干什么,亿企赢网络科技有限公司
老师,把老公司账上的钱转到新账户,老的不用了,其他应付款老公司一直挂账吗,有没有办法冲掉呢
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,登记"机械作业明细账"。
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1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,,登记"机械作业明细账"。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
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兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
因为已发货,出库单也开了,这个单子是不是也只能留着,下个月再做账呢?
嗯嗯可以留着下个月入账的呢