你好,很高兴为你解答 不要看教材上写的 这样理解,没有实际发生的负债和账面记录的负债的差额就是递延的
老师:负债的计税基础 =账面价值 -未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额 。本题账面价值4000万,而工资未来可扣3000万为什么计税基础不是1000万甲企业 20×7年 12月计入成本费用的职工工资总额为 4 000万元,至 20×7 年 12月 31日尚未支付。按照适用税法规定,当期计入成本费用的 4 000万元工资支出中,可予税 前扣除的合理部分为 3 000万元。 该项应付职工薪酬负债于 20×7年 12月 31日的账面价值为 4 000万元。 该项应付职工薪酬负债于 20×7年 12月 31日的计税基础 =账面价值 4 000万元 -未来期间计 算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额 0=4 000万元 该项负债的账面价值 4 000万元与其计税基础 4 000万元相同,不形成暂时性差异。
怎么理解:负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额
老师,我这个不太能理解,负债的计税基础是等于账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额,未来还没发生呢,税法为什么可以扣呢
计税基础指的是未来可以睡前扣除的金额,负债的计税基础=账面价值减去未来可以睡前扣除的金额,比如负债账面价值为100万,未来可以抵扣为0,计税基础=账面价值100万,那不是以后还可以扣除100万嘛,那为啥那个计税基础=100-0=100,没懂
负债的计税基础=账面价值➖未来期间负债按税法规定可税前扣除的金额。如果税法规定扣除金额大于账面怎么处理。例如股份支付,账面是合同成立公允价值,税法可以扣除实现的公允价,此时公允价是大于账面的。在例如租赁负债,账面租赁负债是小于税法允许抵扣每年租金的,这样账面是租赁负债减未确认融资费用。税法是租赁负债原值。会计分录怎么处理。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
我只能理解到图片这里,请问怎么根据图片上的内容计算负债的计税基础?我觉得现在时点下税法口径就是计税基础,因此销售商品的计税基础是0,债务担保的计税基础也是0
计税基础就是实力发生了发生的数据,没有实际发生是0