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负债的计税基础=账面价值-未来期间可抵扣金额,未来期间是指什么时候

2024-04-21 15:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-21 15:33

是指公司现在到注销前的这段时间

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快账用户9542 追问 2024-04-21 15:44

这个计算时为什么是6000×15%

这个计算时为什么是6000×15%
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齐红老师 解答 2024-04-21 15:51

税法规定,税前扣除标准,不超过销售收入的15%

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快账用户9542 追问 2024-04-21 16:19

超过部分允许以后年度扣除,为什么不减去

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齐红老师 解答 2024-04-21 20:09

那是以后年度,现在是计算当前年度

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是指公司现在到注销前的这段时间
2024-04-21
同学你好,不可以的 。 负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额;但不能理解成未来应纳税的金额。负债的确认与偿还一般不会影响企业的损益,也不会影响其应纳税所得额,未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额为0,计税基础即为账面价值。但是,某些情况下.负债的确认可能会影响企业的损益,进而影响不同期间的应纳税一所得 额,使得其计税基础与账面价值之间产生差额,如预计负债等
2021-06-17
你好 事项产生的预计负债在期末的计税基础为其账面价值与未来期间可税前扣除的金额之间的差额 因为负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额
2023-01-23
合同负债是税法当期作为收入,纳税调增了100,以后转入收入,可以纳税调减100,所以计税基础=账面价值100-未来可以税前扣除的金额100=0
2021-03-09
你好,很高兴为你解答 不要看教材上写的 这样理解,没有实际发生的负债和账面记录的负债的差额就是递延的
2020-10-19
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