老师，填本期所得税季度报表的时候，总公司会计说财务报表和所得税报表不一致，5月做汇算清缴额分录写错了，这才改了，老师帮忙看看，一个人财务报表，一个是税务报表（我是分公司会计，负责做账，总公司会计负责报税）

总公司的会计说财务报表和税务所得税报表应该一致，报表如上，我真的做错账了吗？我应该怎么回复她呢？

她的意思应该是要按照申报表改一下利润表，但是我还真不知道怎么改，这个表都是软件自动生成的。

计税口径是按税法口径 调整的财务报表。 会计口径 在很多 时候和计税是有差异的，这是正常的。 口径 不一致导致的。

那她按照一致的口径申报我们就会多交税，我就让他按照财务报表直接申报就可以了对吗

本就不会一致的，你这差额是什么原因导致，你能说一下？

5月所得税汇算清缴，分录做成当月所得税，

本月冲红分录，然后做回正确的分录，所以所得税减少，以前年度损益调整了

你 现在申报的是本月的，那是你分录做错了？ 你冲红后，重新生成报表，那么也不会存在差异的哟

现在申报是7～9月的，我改的9月的账，

那你如果通过以前损益调整，你这个所得税就不会存在当期的利润表，你这两张表都不会存在于当期利润表里面。 就不会有差异。

更改过后的报表在上面，就是利润表，然后他申报的报表就在下面第二个表，你看一下。我觉的是她填表的问题。

有黄色部分的表格是财务报表

我看了你这个表，所得税这里是一致的， 不是你所得税的差异，明白没有，你这里是利润的差异，为什么利润不一样，利润总额 就不一样

对的，想请教一下老师，需要怎么处理呢？

你这不应该是有这差异的，同学。 你这利润总额 应该是一致的，你要去找原因，按你上面的讲述，你这里所得税是没问题的，因为金额都是一样的 你图一的所得税就不应该有的

你的意思是她填申报表填错了，不应该填所得税那一项吗？我找的原因就是她没有按照财务报表填写，如果填写一样，就不存在差异。

是的，申报表填写错误 了，没有这个减的这个金额了的

知道了，谢谢老师！