演示账套

你好，请问一下公司18年之前从一般纳税人转为小规模有个9500的进项税额余留，今年7月从小规模转为一般纳税人，这个之前的进项税转出会计分录怎么做啊？每月勾选抵扣发票，需要做会计分录吗？会计分录如何做？

2020-10-19 20:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-19 20:39

不需要转出，你这个有个9500的进项税额余留，是一般纳人 18年的吗，那这个还可以继续抵扣，

快账用户6197 追问 2020-10-19 20:41

我现在已经是小规模了，还可以抵扣以前的未抵扣进项税吗？

齐红老师解答 2020-10-19 21:01

，今年7月从小规模转为一般纳税人，这个不是一般纳税人吗，这个转回之前那个一般纳税人抵扣专票，现在转一般纳税人可以继续抵扣

快账用户6197 追问 2020-10-19 21:05

如果现在我不想抵扣了，想经营税转出，那这个分录该怎么做？

齐红老师解答 2020-10-19 21:08

需要看你之前不含税做啥，这个对应做借xx 贷进项税额转出，

齐红老师解答 2020-10-19 21:08

要是做成本和费用，借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户6197 追问 2020-10-19 21:17

以前年度损益调整现在不是没有这个科目了吗，是否有些会计准备不通过这个，

齐红老师解答 2020-10-19 21:23

没有，这个还在这个，你这个没有吗，那这个直接做借未分配利润贷进项税额转出，你这个不是跨年吗，18年之前

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