老师你好！请问月底发放当月的工资，分录怎么做呢？还有扣除五险一金，烦请解答，谢谢！

您好请问工资计提了吗

2020-10-19

计提本月公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

2024-05-12

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-16

计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

2024-05-12

你好，学员，可以按照实际发放的全部计入当月的费用

2022-06-21

快账用户7888 追问 2020-10-19 21:54

没有计提

齐红老师解答 2020-10-19 21:56

计提的时候借：管理费用-工资等贷：应付职工薪酬-工资发放的时候借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-个人社保费，贷：其他应付款-个人公积金贷：银行存款

快账用户7888 追问 2020-10-19 21:58

月初交当月的五险一金，月底发放当月的工资

齐红老师解答 2020-10-19 22:02

月初交当月的五险一金有没有写分录？

快账用户7888 追问 2020-10-19 22:03

没有，都是月底再一起做

齐红老师解答 2020-10-19 22:05

月初计提借：管理费用-单位社保费，借：管理费用-单位公积金，贷：应付职工薪酬-社保费，贷：应付职工薪酬-公积金，上交的时候借：应付职工薪酬-社保费，借：应付职工薪酬-公积金，借：其他应收款-个人社保费借：其他应收款-个人公积金贷：银行存款计提工资的时候借：管理费用-工资等贷：应付职工薪酬-工资发放的时候借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保费，贷：其他应收款-个人公积金贷：银行存款