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老师你好！请问月底发放当月的工资，分录怎么做呢？还有扣除五险一金，烦请解答，谢谢！

2020-10-19 21:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-19 21:54

您好 请问工资计提了吗

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快账用户7888 追问 2020-10-19 21:54

没有计提

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齐红老师 解答 2020-10-19 21:56

计提的时候 借：管理费用-工资等 贷：应付职工薪酬-工资 发放的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费， 贷：其他应付款-个人公积金 贷：银行存款

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快账用户7888 追问 2020-10-19 21:58

月初交当月的五险一金，月底发放当月的工资

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齐红老师 解答 2020-10-19 22:02

月初交当月的五险一金 有没有写分录？

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快账用户7888 追问 2020-10-19 22:03

没有，都是月底再一起做

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齐红老师 解答 2020-10-19 22:05

月初计提 借：管理费用-单位社保费， 借：管理费用-单位公积金， 贷：应付职工薪酬-社保费， 贷：应付职工薪酬-公积金， 上交的时候 借：应付职工薪酬-社保费， 借：应付职工薪酬-公积金， 借：其他应收款-个人社保费 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款 计提工资的时候借：管理费用-工资等贷：应付职工薪酬-工资发放的时候借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保费，贷：其他应收款-个人公积金贷：银行存款

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您好 请问工资计提了吗
2020-10-19
计提本月公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）     库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2024-05-12
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-02-16
计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2024-05-12
你好，学员，可以按照实际发放的全部计入当月的费用
2022-06-21
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