您好，问下老师，从外账那边结账回来，很多对不上，特别是应收应付那块儿，前期很多款已收已付，但是都是收付的现金，外账那边做账没做现金，一致挂账在，请问现在调账该怎么处理，是把以前挂账的冲掉调成直接现金方式支付，这样会不会有税收风险，或者还有没有其他的处理方式？

同学你好 1.已收款确定不开票部分60W的申报方式：对于不开票收入的申报，需要根据您公司的纳税身份（一般纳税人或小规模纳税人）以及具体的税务政策来确定。一般情况下，如果这60W的收入属于公司的正常经营收入，应当分月进行申报，以反映真实的经营情况和纳税义务。如果一次性申报，可能会导致税务风险，如被税务机关认定为偷税漏税等。因此，建议按照税务政策规定，分月进行不开票收入的申报。 2.已开票收现金的50W应收账款处理：方案一：分月做现金收款。这种方式可以逐步清理应收账款，但需要确保每月的收款金额与开票金额相符，避免产生额外的税务风险。方案二：出应收账款清理明细表领导签字一次性做现金收款或挂其他应收款。这种方式可以一次性解决应收账款问题，但需要确保清理明细表的准确性和完整性，并得到领导的明确授权和签字。此外，如果选择挂其他应收款，需要确保该款项与公司的其他应收款项目相符，并遵循相关会计准则和税务政策。无论选择哪种方案，都需要确保账务处理的合规性和准确性，避免出现税务风险。 3.应付和其他应收中现金报销的未入账挂账处理：调整出清理明细表领导签字报销的方式是可行的，但需要确保清理明细表的准确性和完整性，并得到领导的明确授权和签字。

2024-05-15

快账用户6901 追问 2020-10-20 08:59

有发票，税都是正常交的

快账用户6901 追问 2020-10-20 09:02

譬如以前的分录是：借：库存商品 100，贷：应付账款 100。我是不是可以坐这样的分录：借：库存商品 -100，贷：应付账款 -100，然后借库存商品：100，贷：库存现金 100，可以这样操作么

齐红老师解答 2020-10-20 09:05

不是，直接做借应付账款贷库存现金就可以

快账用户6901 追问 2020-10-20 09:23

但是这个应付账款好久之前的了，最长的可以追溯到2015年，这样做没问题是吧

齐红老师解答 2020-10-20 09:30

没有问题，到时候直接说之前是代账做，代账不知道付款，你这个对应收据都贴后面就可以，

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