演示账套

老师，您好，我们是建筑企业，有多个项目，有一般计税的，有简易计税的，月末转结增值税怎么做分录呢？

2020-10-20 09:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 09:58

简易计税的不用结转，只结转，一般计税的就可以借销项贷转出未交增值税借转出未交增值税贷进项上面两个分录都是三级科目需要交增值税的时候，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户2603 追问 2020-10-20 10:09

如：当月一般计税进项大于销项，已抵扣完，没有未交增值税。简易计税当月不用结转，下月缴纳时的会计分录应该怎么做？

齐红老师解答 2020-10-20 10:18

借应交税费简易计税贷银行存款。

2020-10-20

你好简易计税的次月缴纳就可以不用结转其他的借销项贷转出未交增值税借转出未交增值税贷进项都是三级科目

2020-10-30

你好，只结转一般计税的就可以的，简易计税的不用结转。

2024-03-18

你好，这个是借应交税费-应交增值税-已交税金。贷银行存款然后体检的时候，借，应交税费，未交增值税贷，应交税费。应交增值税，已交税金贷，银行存款。

2024-03-18

你好，只需要结转，一般计税的就可以借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2021-06-15

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