演示账套

老师，您好！我们是建筑企业，有一般计税项目和简易计税项目，有进项税抵扣和预缴纳税抵扣，月末结转增值税的时怎么做分录？

2020-10-30 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-30 10:30

你好简易计税的次月缴纳就可以不用结转其他的借销项贷转出未交增值税借转出未交增值税贷进项都是三级科目

齐红老师解答 2020-10-30 10:31

结转增值税借转出未交增值税贷未交增值税借未交增值税贷预缴增值税

快账用户4679 追问 2020-10-30 10:33

问题是，都是异地项目，简易计税项目在异地已经预缴，相当于抵掉了“应交税金-简易计税”，所以这个不懂怎么做

齐红老师解答 2020-10-30 10:41

借应交税费简易计税贷应交税费预缴增值税

快账用户4679 追问 2020-10-30 10:43

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2020-10-30 10:47

不用客气的应该的

你好简易计税的次月缴纳就可以不用结转其他的借销项贷转出未交增值税借转出未交增值税贷进项都是三级科目

2020-10-30

简易计税的不用结转，只结转，一般计税的就可以借销项贷转出未交增值税借转出未交增值税贷进项上面两个分录都是三级科目需要交增值税的时候，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2020-10-20

你好可以的。一般进项税的话你月末可以结转抵减销项税的。而简易计税的话。你就单独做账：借应收账款或者银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税缴纳：借应交税费-简易计税贷银行存款。一般计税你这个应该知道怎么做的吧

2021-07-13

你好，不需要结转的，到时候你的简易计税和预交增值税抵扣就可以。

2022-08-02

您好，是的，简易不能抵扣进项税的，通过二级科目、摘要备注或辅助核算区分来单独标记简易计税 2.核对“进项税额”中是否混入简易计税项目的成本票据；申报表需体现进项税转出。确保简易计税相关进项税未抵扣。

2025-04-04

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