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老师你好 请问小小规模纳税人开普通发票免增值税部分怎么转出？会计分录怎入，这部分免增增值税在申报入账？还是申报后，谢谢

2020-10-20 14:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-20 14:01

你好 借应交税费-应交增值税贷营业外收入。    需要申报的 填写10栏免税销售额栏次去的。  季末结转到营业外收入去即可 

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快账用户1966 追问 2020-10-20 14:05

那就是说我们申报第三季度，就在第三季度末入账对吗

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齐红老师 解答 2020-10-20 14:07

你好   是的 在9月末入账即可   

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快账用户1966 追问 2020-10-20 14:09

小规模纳税人开的普通发票没有超过 每月10万元，是不是不用缴纳增值税了

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齐红老师 解答 2020-10-20 14:10

你好  是的不需要缴纳。  但是你们一般小规模是季报  季度没有超过30万是免增值税的 

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快账用户1966 追问 2020-10-20 14:16

那老师小规模纳税人开的增值税专用发票的增值税额，都是要缴纳增税是吗？

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齐红老师 解答 2020-10-20 14:18

你好 是的代开专票是不免增值税，要缴纳的 

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你好 借应交税费-应交增值税贷营业外收入。    需要申报的 填写10栏免税销售额栏次去的。  季末结转到营业外收入去即可 
2020-10-20
你好 借：应收账款 等科目    ， 贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ，  贷：营业外收入—增值税减免  
2020-10-20
你好 取得收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2022-05-14
借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
2024-03-15
你好，对的是的，是这么做的。
2021-10-06
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