演示账套

老师，我们公司在5月份的时候计提和缴纳2019年的企业所得税后，现在出的利润表中的本年累计数+资产负债表的年初数不等于资产负债表的期末数。这种情况正常吗？现在季度申报会有影响吗？正确的计提和缴纳企业所得税分录应该怎么做

2020-10-20 14:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 14:36

你计提的所得税是计入以前年度损益调整的吗

快账用户1114 追问 2020-10-20 19:49

是的，记的以前年度损益科目

快账用户1114 追问 2020-10-21 06:53

老师，看到了吗？

齐红老师解答 2020-10-21 07:25

计入了以前年度损益调整，就会勾稽不到的

快账用户1114 追问 2020-10-21 08:47

老师那计入以前年度损益勾稽关系不对这个不对的报表可以用于纳税申报吗

齐红老师解答 2020-10-21 09:05

可以的，纳税申报可以的

你计提的所得税是计入以前年度损益调整的吗

2020-10-20

你好！季度有利润就可以预交，如果利润表本年累计为负数，但资产负债表未分配利润的期末数为正数是不用缴纳的

2021-04-13

你好不需要处理，这个实务中不需要处理，未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整（等于你这个直接计入未分配利润所得税）-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损

2021-07-07

您好，对的，本身有以前年度损益调整的情况下是会有这个差额的，不影响

2023-09-01

补提所得税应该是借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整这样未分配利润期末余额—年初余额就等于利润表中的净利润本年累计数

2021-07-07

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