小规模纳税人，9月底税务局代开增值税专用发票，现场缴纳了税金，10月发现开错了，税务局收回发票，重新开具，收入下到九月还是十月？ 增值税申报表上面，应纳税额无法塡，显示本期预交税款，本期应补税款是负数

小规模纳税人，9月份购买税控设备交维护费共440元，但9月无应税收入，也未开具发票，现在申报增值税，是否将440元填入“增值税减免税申报明细表”中？还是待以后期间发生增值税纳税义务后，需要减免税额时，申报时再填入上表中？

小规模纳税人，9月底税务局代开增值税专用发票，现场缴纳了税金，10月发现开错了，税务局收回发票，重新开具，收入下到九月还是十月？ 增值税申报表上面，应纳税额无法塡，显示本期预交税款，本期应补税款是负数

老师，9月代开了专用发票，税三千多已经全部交了，12月代开了40609.20交了增值税跟城市维护建设税，其余的好像没有交，现在这个申报表是的本期应纳税款是一千二百多，这是按3 %的税率了吗，预缴税款是发票上面的增值税金额，已经交了的

甲企业为小规模纳税人2020年一月份开具税务机关代开的增值税专用发票的含税价款为122871，并向税务机关预缴了相应的增值税款；二月份自行开具了增值税专用发票含税价款31225；三月份自行开具了专用发票含税价款24776，开具普通发票含税价格为11 000。 1)计算一季度不含税销售额。(4分) 2)计算向税务机关预缴的增值税税款。(4分) 3)计算本期减征的增值税税额。(4分) 4)计算本期免征的增值税税额。(4分) 5)计算本期应补退的增值税税额。(4分)

麻烦各位老师解答。我们是增值税小规模纳税人，2022年3月发生了销售退回，销售是税费已缴纳，当时还是税控盘，开具了对应金额的红字发票，在4月进行一季度纳税申报的时候也对应的在增值税及附加税费申报表中填列了负数金额，对应税款并未进行退回，账面在应交税费-应交增值税（销项）借方余额。在2023年4季度发生了销售收入，开具了增值税发票，在缴纳税款时税务大厅说要在发生冲红的当期体现，本期不能抵扣，当期报表中已经体现了，现在要怎么操作呢？也无专管员联系沟通过发生的负数税费是退税还是发生应税服务后做无票收入抵扣，挂账了成