老师好！在第3季度申报固定资产一次性扣除，设备原值78642518.39元，这些设备1-9月的累计折旧 额是2390684.9元，净值是76251833.49元。这样填写正确吧？？

老师好！在第3季度申报固定资产一次性扣除，设备原值78642518.39元，这些设备1-9月的累计折旧 额是2390684.9元，净值是76251833.49元。这样填写正确吧？？

我在申报企业所得税填写固定资产一次性扣除表格时，一直提醒第6列必须大于上期金额，上期6个月折旧的金额是2万但是第三季其他设备发生折旧一万三，新增设备发生折旧1000，这资产原值增加一万，提示最后优惠金额不能小于上期，那累计折旧应该填2万+1000还是2万+1.3万+1000

请老师帮我看一下，申报第四季度企业所得税：其中的资产加速折旧表，我公司是高新技术企业，符合第四季度购进设备享受一次性扣除和100％加计扣除政策，您看我填的数据对不对？设备原值442477元，在11月已经计提折旧1740元，1列填入资产原值，2-5填入依据税法已经计提的折旧，最终享受加速优惠金额是：设备原值减去11月已经计提的折旧，对吗？

郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:

老师，我公司填制A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表，享有（四）500万元以下设备器具一次性扣除(11.1+11.2)里的两项 1.高新技术企业2022年第四季度(10月-12月）购置单价500万元以下设备器具一次性扣除，在A105000调减 同时 也在A107010又享受加计扣除、重复了一次呢，是否正确呢？ 2.购置单价500万元以下设备器具一次性扣除(不包含高新技术企业2022年第四季度购置)在A105000调减，是否正确呢？