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本年利润在贷方怎么做会计账务处理？所得税怎么记提

2020-10-20 15:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 15:56

你好，本年利润在贷方，你是需要结转到利润分配——未分配利润吗？所得税计提分录是借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

快账用户6955 追问 2020-10-20 16:00

老师，结转收入成本进入本年利润后，本年利润在贷方表示盈利，然后根据本年利润的金额再计算出所得税金额吗？

齐红老师解答 2020-10-20 16:00

你好，是根据利润总额计算企业所得税，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

快账用户6955 追问 2020-10-20 16:03

老师，麻烦您看一下接下来的会计分录再怎么做？我这样做对吗？借：本年利润906.45 贷：利润分配-未分配利润906.45 借：所得税45.32 贷：应交税金-应交所得税45.32 借：本年利润45.32 贷：所得税45.32

齐红老师解答 2020-10-20 16:03

你好，不对，应当先计提所得税，然后结转所得税费用，再结转到利润分配-未分配利润

快账用户6955 追问 2020-10-20 16:32

怎么先计提在结转

齐红老师解答 2020-10-20 16:49

你好，顺序是这样借：所得税45.32贷：应交税金-应交所得税45.32借：本年利润45.32贷：所得税45.32 借：本年利润贷：利润分配-未分配利润

你好，本年利润在贷方，你是需要结转到利润分配——未分配利润吗？所得税计提分录是借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

2020-10-20

你好，需要先计提所得税，然后结转本年利润

2022-01-06

您好，是需要分录吗还是

2022-12-31

因为所得税费用它发生时在借方，他要在贷方转出来转到本年利润。

2024-01-05

你好，这个不需要做的，在贷方负数的话，借本年利润负数贷利润分配，未分配利润负数做就行。

2022-03-04

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