咨询
Q

老师请问房地产企业所得税预收账款预征怎么缴的

2020-10-21 07:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-21 07:07

学员你好, 当期预收账款部分按照计算公式计算当期缴纳所得税。 计算当期所得税的公式为: {【当期预收账款 × 适用计税毛利率 -对应计提缴纳的税金及附加、土地增值税 -(当期结转收入的预收账款×适用计税毛利率 - 对应计提缴纳的税金及附加、土地增值税)】%2B本年利润-以前年度亏损}*25% 会计分录如下: 借:应交税费——应交所得税 (2)期末 年终对未达到收入确认条件的预收账款已上缴的所得税从“应交税费——应交所得税”科目转入“递延所得税资产——预售房预缴所得税”科目。 会计分录如下; 借:递延所得税资产——预售房预缴所得税 贷:应交税费——应交所得税

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
学员你好, 当期预收账款部分按照计算公式计算当期缴纳所得税。 计算当期所得税的公式为: {【当期预收账款 × 适用计税毛利率 -对应计提缴纳的税金及附加、土地增值税 -(当期结转收入的预收账款×适用计税毛利率 - 对应计提缴纳的税金及附加、土地增值税)】%2B本年利润-以前年度亏损}*25% 会计分录如下: 借:应交税费——应交所得税 (2)期末 年终对未达到收入确认条件的预收账款已上缴的所得税从“应交税费——应交所得税”科目转入“递延所得税资产——预售房预缴所得税”科目。 会计分录如下; 借:递延所得税资产——预售房预缴所得税 贷:应交税费——应交所得税
2020-10-21
同学你好 按照收入乘以预计毛利率乘以税率
2020-10-13
你好,房企向购房者开具增值税普通发票,税率填写3%的 预征率 ,并按照预征率预缴税款,待正式交易完成时,对收取预收款时开具的增值税普通发票予以冲红,同时开具全额增值税发票,按照相关适用税率或征收率补征税款。
2023-11-30
你好 借 应交税费——预交增值税 贷 银行存款
2022-03-31
你好,按照不含税预收款乘以毛利率计算应纳税所得。
2020-12-07
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×