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老师,请问涉及到去年合同没有完成,今年红冲,对方退款给我们,这个分录要怎么做吖?要用以前年度损益调整吗?

2020-10-21 08:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-21 08:49

你好, 如果涉及损益的才会用到以前年度损益调整

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快账用户9997 追问 2020-10-21 08:53

我都红冲退票给对方,对方也退款给我了,增加其他应收款,贷方登记以前年度损益调整吗?忽然想不通,是不是用坏账呢

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齐红老师 解答 2020-10-21 08:53

其他应收款那就不涉及以前年度损益调整

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快账用户9997 追问 2020-10-21 08:54

不是,原来科目是借管理费用,贷银行存款的。但是对方进行不了业务,就跨年退款了

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齐红老师 解答 2020-10-21 08:55

涉及以前年度损益调整

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快账用户9997 追问 2020-10-21 08:55

那我红冲之后,是不是增加其他应收款呢?

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齐红老师 解答 2020-10-21 08:55

借银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷利润分配

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你好, 如果涉及损益的才会用到以前年度损益调整
2020-10-21
你好这个对应后续结转到主营业务成本吗,没有不涉及使用这个科目,直接做借制造费用 负数,进项税额 负数,贷应付账款 负数
2021-04-10
您好 借:以前年度损益调整15 贷:应付利息15 借:利润分配-未分配利润15 贷:以前年度损益调整15
2021-11-10
 你好;    结转到利润分配去 ; 你没有结转到利润分配去吗   
2022-06-14
您好,小企业会计准则可以直接调整到利润分配的。企业会计准则需要用以前年度损益调整
2024-07-08
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