同学你好 建账的时候直接录入短期借款贷方余额就行了 再做还款的分录才行
老师好,有一个很复杂的问题,一家装修公司,中途建账的内账,有一个项目建账的时候已经完工了,但是甲方还有一些款没付给我们公司,所以我期初做了一笔应收账款为期初数据,但是后来这个项目又产生了几千块的人工费,建账后的这个月由我公司支付了,我计入了工程施工和银行存款,请问如果本月收到回款时,如果我做借方:银行存款,贷方应收账款,对冲期初数据,那么月末我还需要结转该项目吗,如果结转,可是只有这个月产生的部分成本,因为之前的成本是很久前的了,没有统计,因为工期比较长,那我该怎么处理这个项目呢?问题有点复杂,希望老师解答的详细点,我是新手,谢谢
前几年小规模的时候向银行贷款1000000,当初单位并没有做账,没有建立账套,今年刚刚升为一般纳税人,刚建立账套,并不知道有贷款,这个月银行对账单有一比还贷款本金400000万的记录,该如何做账??如果做借:短期借款贷:银行存款。那短期借款就是负数了,冲不平
老师,您好。小规模纳税人企业,成立几年了但因为老板没有财务意识,刚开始没有财务人员管理,未建账但已开票申报,想今年重新建账,银行存款按年末余额做期初数,那收到往年的应收账款,要怎么做分录?借银行存款,贷方是?因为是往年的按正常已经做当年主营业务收入申报了,又没有做挂账,要放什么科目合适?
公司去年3月借了615000的贷款额度,一共是615000的贷款额度是银行给我们的 ,在对公账户银行流水中也显示了615000元贷款金额 ,然后法人自己在6月个人账户还款100000元,那银行那边显示还有515000元的贷款额度,实际上并未在对公银行账户上显示还款100000,我也没做账10万还款的分录,后来在7月份在对公账户上又支出了10万元,我也做账了。银行显示的贷款额度又变成了615000,但是我账上就是做了615000+100000=715000的借款余额了,今年2月还款金额为616461.44(本金615000+1461.44利息),银行那边贷款是已经还完了,但是我明细账上的短期借款就有10万的差额了,因为7月份账上支出的那10万元其实用的是615000的借款额度,所以我这些应该怎么进行账务处理,把短期借款弄平
我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票,不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的,这种情况下正常分录是:借 未交增值税 贷:银行存款 贷:营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱,做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来?是不是就是:借:借 未交增值税(账上专票税金)、营业外支出-账税差异额 贷:银行存款 借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免? 如果是对的 是不是必须要把差异金额写出来 不写的话行不行 还有就是减免税额:借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免 之前(包括昨年)这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
哦!老师,现在的情况是这样的。当初借贷款的时候专门弄了一张银行卡,但是这张卡没有上报国税,前几个月做账都没做,这个月因为银行人员的失误变成突然我现在这样卡在还本金了,现在又转回当初那张卡了。 我现在这张卡就莫名的还本金40万,现在做账做了几个月了,该怎么解决?
就是我上面说的需要短期贷款的贷方有余额才行的
那我做账做了好几个月了,之前也没有这种情况,之前资产负债表国税也已经上报好几次了,我也没办法建账套了呀
直接增加短期贷款就行了
短期借款___短期贷款么?但是贷方余额没办法填写了
借以前年度损益调整 贷短期借款
没有以前年度损益调整这个会计科目
那就是借利润分配未分配利润 贷短期借款
然后老板转了一笔钱来还这一笔钱应该怎么写分录?借银行存款,贷什么?
这个是其他应付款的