前几年小规模的时候向银行贷款1000000，当初单位并没有做账，没有建立账套，今年刚刚升为一般纳税人，刚建立账套，并不知道有贷款，这个月银行对账单有一比还贷款本金400000万的记录，该如何做账？？如果做借：短期借款贷：银行存款。那短期借款就是负数了，冲不平

哦！老师，现在的情况是这样的。当初借贷款的时候专门弄了一张银行卡，但是这张卡没有上报国税，前几个月做账都没做，这个月因为银行人员的失误变成突然我现在这样卡在还本金了，现在又转回当初那张卡了。 我现在这张卡就莫名的还本金40万，现在做账做了几个月了，该怎么解决？

就是我上面说的需要短期贷款的贷方有余额才行的

那我做账做了好几个月了，之前也没有这种情况，之前资产负债表国税也已经上报好几次了，我也没办法建账套了呀

直接增加短期贷款就行了

短期借款___短期贷款么？但是贷方余额没办法填写了

借以前年度损益调整 贷短期借款

没有以前年度损益调整这个会计科目

那就是借利润分配未分配利润 贷短期借款

然后老板转了一笔钱来还这一笔钱应该怎么写分录？借银行存款，贷什么？