18年的期末管理费用科目未结账转，19年的时候期末管理费用已结转，现在需19年科目余额表上期初期末都为0，那么19年期初管理费用（18年的期末）调为0之后，借贷方需要怎么调整呢

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• 第9题，每股即将发放的股利应该是D1啊，为什么答案是D0

• 公司收到高新企业补贴，做营业外收入吗？

• 对方给我公司开了100万工程9%发票，税额82568元，我公司开具了材料发票给对方公司，税额56600元。对方公司说，开具的材料发票税额不能超过82568元的65%，超出部分不能抵也不能退，是有这规定吗

• 老师，我们公司2025.4月出售了公司的车辆16万但是没有开具发票，2025年6月更正了2024.4月的增值税申报表，并补缴了16万的增值税，7月才开具了16万的发票，8月申报的时候会在未开票收入冲红这16万的发票，那这次账务处理怎么做

• 老师，我上个月计提的税金及附加多了，钱也交了，这个月我收到多交的附加税的退税款了，分录怎么做呢

• 请问一下老师，我公司找了个人A弄画框，总计1130元，这个A不是做画框的，只是他有认识的人B做画框，现在问题这个，A已经付款给给B了（没有发票的），现在我们要给A付款，没有发票，我可以让A给我开收据做附件付款入账吗，之后我做纳税调增，我不管A跟B之间的账务，我只认准个人Ａ可以吗 ，

• 公司清算问题：a公司打算清算注销掉，但是现在还用应付b的500万，现在还不起了，b是a股东，占比60％。这笔往来怎么消掉，才能不缴纳税款

• 老师、我们今天工厂有个咨询老师来我们厂里检查有高铁票住宿费发票来报销，也不是我们的员工这个做什么费用报销呢？

• 老师，您好。我是一家餐饮公司，我们大部分是无票收入，由平台扫码收款的，所以回单很多。这些回单如果一张一张地做凭证，那要做好多记账凭证，我能否一个月的回单订在一起，做记账凭证。

• 老师，我们是建筑公司，每个月税务后台所有的发票我都入账，没有付款的我就挂账，如果业务取消，我就冲账，如果发票被冲红我也冲账，这样做有什么风险呢？