上季度增值税及附加税在这个季度钱退回来了，分录怎么做？营业税金及附加之前计提了，现在需要怎么做？

但是这样做出来的利润报表，营业税金是负数，就报不了

先做这个借银行 贷应交税费，应交增值税，借银行 贷应交税费，       等需要计提附加税的那个月再冲掉，这个

没有就12月再冲掉这个

到时候年报的时候这个是看一年的申报，1年这个是正数就可以

好的，谢谢

好的，我先回复别的学员了

老师，我们是上季度开票并缴纳了增值税及附加税，然而票在这个季度被退回来了，我们在系统上申请把增值税及附加税金退回来，这个季度钱已经退回来了

之前我们已经计提了营业税金及附加，这个月要冲减回来，这样分录怎样做合适？

这个现在生成税金及附加是负数，你这个季报是申报不了，那这个12月再冲掉就可以，

12月报的是年报了，到时候本月等于本年累计数了

如果不冲减计提的话，那么城建税那里会有数据，然而营业税金那里没有

这样也是 申报不了

不会影响，资产负债表和利润表勾稽不对这个不会影响申报，你到时候年报记得 减掉下来就可以

你咋填写的申报不了，你截图

现在已经可以了，谢谢