请教一下企业所得税问题，实际应纳46333.59，减免37066.87，实缴9266.72，今我按实际9266.72计提，还是按46333.59计提呢，减免37066.87要不要计入营业外收入？第一张计提凭证对吗？

就是按照实际需要缴纳的金额计提所得税费用的

2020-10-22

对的，是的，是这么做的，你也可以直接按照减半之后的来进行缴纳。

2023-05-24

你好这个前任做错了。按减免后的做计提和缴纳负能量

2021-03-03

小企业会计准则下，文化事业建设费一般不计提，缴纳时直接计入 “税金及附加” 科目。确认收入时无需对文化事业建设费进行计提处理。缴纳文化事业建设费时：借：税金及附加 10000 贷：应交税费 —— 应交文化事业建设费 10000 因减免 0.5 万元，实际缴纳 0.5 万元时：借：应交税费 —— 应交文化事业建设费 10000 贷：营业外收入（或其他收益） 5000 银行存款 5000 文化事业建设费应计入 “税金及附加” 科目，在分录中需要体现减免的 0.5 万元，通过 “营业外收入（或其他收益）” 科目进行核算。

2024-11-06

您好，是需要通过营业外收入或其他收益科目体现

2021-07-11