我们公司一共交了四个人的社保，提前交了这个月10月-12月三个月的社保6000元，每人是1500元，其中三个人是我们公司的，另一个人不是我们公司的，我们帮他代交了三个月的社保，然后他又转到我们公司帐户三个月的社保1500元，这些个分录怎么做呢？

这都是公司承担的

只不过是没人一千五百元三个月的呢

同学你好！ 分录 如下：1.预缴纳时： 借：预付账款-社保费4500元       其他应收款-**个人1500元      贷：银行存款6000元 2.收到个人转款： 借：银行存款1500元      贷：其他应收款-**个人1500元 3.每月期末分摊预缴纳的社保费： 借：管理费用-社保费1500元       贷：应付职工薪酬-社保费1500元 借：应付职工薪酬-社保费1500元       贷：预付账款-社保费1500元 分10月.11月.12月，3期摊销完即可。

我是这样做的，借：应付职工薪酬-社保 6000，贷：银行存款 6000，退回的1500元做的是借：银行存款1500，贷：应付职工薪酬-社保1500，其他三个人的我又做了一个补提凭证，借：管理费用-社保 1500，贷：应付职工薪酬-社保 1500，11月份，12月份在做相同的补提凭证 ，这样行吗

同学你好！ 你这样处理也是可以的。但是那个代缴款的那个人的款项，建议还是用其他应收款科目，毕竟这个人不是你们公司的员工。

退回的那个分录 也是可以从社保费里直接冲出来的对吧，直接做这一个凭证就可以吧，借：银行存款1500，贷：应付职工薪酬-社保 1500元， 另外11月份，12月份，我在做两个补提的凭证也可以吧？

同学你好！ 按照你的思路，你分录可以这样做： 1.预缴纳时： 借：应付职工薪酬-社保 4500元       其他应收款-**个人1500元   贷：银行存款6000元 2.收到个人转款：借：银行存款1500元     贷：其他应收款-**个人1500元 3.10月底你做： 借：管理费用-社保 1500元     贷：应付职工薪酬-社保 1500元 11月份，12月份在做相同第3步的补提凭证 。

这样做也可以

就是说个人的这个 走其他应收款科目就可以吧？

个人的这个相当于他自己交的，只是过一下帐，走其他应收款科目就可以吧？

同学你好！ 是的，你的理解是对的。

谢谢老师

同学你好！ 不客气！祝你工作愉快！

你好，老师，这个电费怎么分摊呢，这个月交了前三个月的电费 5000元，前几个月都结帐了，这个电费怎么分摊呢

同学你好！ 你可以直接记在10月，摘要写清这个电费是几月到几月的电费。

这个就只能这样做了是吧，只能是一笔出来了是吧，因为我们不知道电费一个月花多少，没法看，而且三四个月才结一次电费，这样一笔走出来就行吧？

同学你好！ 主要是金额不大，是不需要计提的，就缴纳的时候直接入账即可。

三四个月就四千多块钱

同学你好！ 金额不大，不用计提的。如果一个月电费高达1万或者2万，这样就需要计提了。

好的，管理费用，销售费用，财务费用冲减的时候，做借方负数，不做贷方，是吧