老师你好，我们是建筑集团公司，然后集团公司从工地拉这堆废铁到子公司来然后子公司把废铁卖了，子公司基本户收到钱，可以子公司入营业外收入吗？应该怎么处理这个钱呢？还有税这块怎么处理？

你好，同学。可以的，这废品款项，收到时确认营业外收入，正常交相关的增值税和所得税的。

2020-10-23

集团公司将子公司房产托付给代理公司进行出租并签订合同，这种情况在法律上是有效的，只要依法签订相关委托合同即可3。但在税务方面，可能需要考虑相关的税费问题，例如房产税、增值税等。 1.收到托管经营权收入：借：银行存款贷：其他业务收入 2.计提相关税费：借：税金及附加贷：应交税费-应交增值税（销项税额）等 3.期末结转：借：其他业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：税金及附加

2024-08-07

同学你好，这个增值可以算集团的，按增值额集团做账，借，长期应收款，贷，资本公积。子公司做，借，原材料等科目，贷，长期应付款。这个增值也可以算子公司的，集团就不用做账了，子公司做账，借，原材料等科目，贷，资本公积。

2022-10-23

情况一：若公司将卖废品视为偶然活动收到款项时：借：库存现金 4000 贷：营业外收入 4000 同时，按规定计算缴纳增值税（假设公司为一般纳税人，适用税率 13% ）：借：营业外收入 460.18（4000÷(1 %2B 13%)×13% ）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 460.18 情况二：若公司将卖废品视为较频繁活动收到款项时：借：库存现金 4000 贷：其他业务收入 3539.82 （4000÷(1 %2B 13%) ）应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 460.18（4000÷(1 %2B 13%)×13% ）开票问题单位销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项，收款方应向付款方开具发票。卖给个人废品也需开票。若公司为一般纳税人，销售废旧物资（货物类）适用税率 13% ，应按此税率开具增值税普通发票；若为小规模纳税人，目前开具发票税率为 1% （疫情期间相关政策延续）。

2025-05-29

1.承包合同分析：审查承包合同的具体条款，特别是关于承包费支付、经营权范围、利润分配等部分。如果合同中存在不明确或模糊的条款，这可能为解释承包费不成立提供依据。 2.财务记录与证据：提供子公司的财务记录，特别是关于A银行卡和B银行卡之间转账的详细记录。解释这些转账的背景和目的，强调它们是为了支付厂房建设和设备购进款项，而非作为承包费的支付。 3.股东未支付承包费的证据：提供股东未按时支付承包费的证据，如银行转账记录、催款通知等。强调股东个人没有用自己的卡支付过承包费，也没有收到子公司的利润分成。 4.业务操作与发票：强调子公司是所有业务及开发票的主体，股东个人并未直接参与这些业务活动。提供相关业务的合同、发票等文件作为证据。 5.疫情影响：解释前三年疫情对子公司经营的影响，以及这对股东支付承包费能力的影响。强调疫情是不可抗力因素，导致股东无法按时支付承包费。 6.法律文件与诉讼：提供关于子公司起诉股东的相关法律文件和诉讼记录。解释谅解书的内容以及股东支付部分承包费的背景。 7.与税务部门的沟通：安排与税务部门的会面或电话会议，详细解释上述情况和证据。强调子公司和股东之间的承包关系并未真正形成，股东并未实际支付承包费，也未参与利润分配。

2024-05-28

快账用户4856 追问 2020-10-23 09:54

那增值税税率是多少呀？

齐红老师解答 2020-10-23 09:57

13%，你是销售而产生的，按13%

快账用户4856 追问 2020-10-23 10:05

那这堆废铁是集团公司的不应该集团公司来做其他业务收入吗？

齐红老师解答 2020-10-23 10:06

是的啊，你问题不是你收入，能不能做营业外收入，可以的啊，相当于是无偿收到的。那你这本就是两个不同的问题

快账用户4856 追问 2020-10-23 10:08

但是是子公司这边卖这个废铁，那现在是子公司入营业外收入，还是集团公司做账务处理？

齐红老师解答 2020-10-23 10:09

这个没有固定标准，你要放哪里做就是哪里确认收入。正常情况是谁出售谁确认

快账用户4856 追问 2020-10-23 10:35

如果子公司是原来公司也是一样要交税是么？

齐红老师解答 2020-10-23 10:39

是的，一样的交税的，这里不受影响的

快账用户4856 追问 2020-10-23 11:14

好的谢谢老师

齐红老师解答 2020-10-23 12:27

不客气，祝你工作愉快

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