请问一下我们最开始给客户开了7万的普票，当时作的分录是借：应收账款 7万 贷：主营业务收入 66037.74 应交税费—应交增值税 3962.26 结果客户以没有开增值税专用发票为由 直接把税点扣了 转了到账66037.74元 扣了3962.26元的税费，请问在收到款的时候我怎么做分录呢

请问一下我们最开始给客户开了7万的普票，当时作的分录是借：应收账款 7万 贷：主营业务收入 66037.74 应交税费—应交增值税 3962.26 结果客户以没有开增值税专用发票为由 直接把税点扣了 转了到账66037.74元 扣了3962.26元的税费，请问在收到款的时候我怎么做分录呢

老师 我们给客户开了7万的专票 做账：借应收账款70000 贷：主营业务收入61946.92 应交税费 8053.08； 客户回了5万的材料款 我们做账是借银行存款50000 贷：应收账款50000； 但实际结算价只有39107元 也就是我们多来了30893的发票 然后我们就把多开的票税点扣了回来，扣了30893*0.13=4016元 又扣了安装费4410元 这账接下来要怎么做呢

请问老师 我这个月开了张专票开票时这样做的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--增值税 后面那张发票又作废了没有重开，之前的分录怎么弄

老师！我们公司去年开了7800元专票给客户。客户这个月付款了4468元。扣了3332元是之前在客户公司那购买了月饼，但是客户没有开票给我们，直接从7800元扣除。我应该怎么做账啊 开票的时候：借：应收账款7800 贷：主营业务收入6902.65 应交税费增值税-销项税额8735.35 现在收款：借：银行存款4468 库存现金3332 贷：应收账款7800 老师！我是不是得这样做账才能平啊

老师请问一下，小规模开了10万的普票，一般做账都怎么做，做账是就做收入，减免增值税，结转成本嘛 分录怎么写呢 是借银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-增值税减免 结转时 借：主营业务成本 还有什么？