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Q

企业所得税怎么算，会计分录怎么写。

2020-10-23 19:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-23 19:58

你好企业所得税=利润总额*25%计算如果符合小微按5%或者10%计算缴纳的。分录计提：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税缴纳：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

快账用户2099 追问 2020-10-23 20:00

如果我的利润总额是60万是不是企业所得税就是3万？

齐红老师解答 2020-10-23 20:00

你好嗯符合小微的话是的

快账用户2099 追问 2020-10-23 20:06

如果利润总额为150万，又怎么计算

齐红老师解答 2020-10-23 20:12

你好比如150万的话那么企业所得税=100*5%%2B（150-100）*10%计算企业所得税

快账用户2099 追问 2020-10-23 20:21

大于100万小于等于300万都是都是按照150万这样计算的哈，超过300万就是直接按25%计算哈

齐红老师解答 2020-10-23 20:21

你好是的。是这样来理解的。

快账用户2099 追问 2020-10-23 20:26

关键是这个是按照核定征收算的呀，那按照查账征收有怎么计算呢

齐红老师解答 2020-10-23 20:30

你好查账征收和核定征收都是按这个来计算

快账用户2099 追问 2020-10-23 20:38

应纳税所得额=会计利润+永久性调增-永久性调减+时间性调增-时间性调减，那这个又是按什么算的

齐红老师解答 2020-10-23 20:56

你好 https://www.shui5.cn/article/e3/8815.html你可以去看看这个

你好企业所得税=利润总额*25%计算如果符合小微按5%或者10%计算缴纳的。分录计提：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税缴纳：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

2020-10-23

借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

2021-05-06

你好需要计算做好了发给你

2021-06-09

如果小企业会计准则借利润分配未分配利润贷应交税费借应交税费企业所得税贷银行存款。

2021-07-09

你好借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

2022-01-11

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