您好 税法一次性计入当期成本费用,会计符合固定资产定义计入固定资产,要分期计提折旧 税法跟会计有差异 这是正确的处理
请问老师,固定资产500万以内加速折旧,会计法和税法不同会产生递延所得税负债。那么有人固定资产折旧明细表也直接做成了购买次月一次折旧,记账凭证也是一次折旧。这样就没有差异了。请问这两者都可以这么做吗
固定资产增加,500万以下的可以一次性加速折旧,税法上是可以一次性扣除,会计上不可以,我看到季度预缴所得税的时候有5月份加入,6月折旧了但是刚好6月要填预缴所得税,那表里面固定资产调减了,但是到了7 8月份的时候不是还要固定资产折旧吗,计入管理费用,这样不是所得税费又减少了吗,做重复了诶?
2×18年12月25日,华联实业股份有限公司购入一套环保设备,实际成本为1600万元,预计使用年限为8年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。假定税法对该类固定资产折旧年限和净残值的规定与会计相同,但可以采用加速折旧法计提折旧并于税前扣除。华联公司在计税时采用双倍余额递减法计列折旧费用。要求:(1)计算2×19年的会计折旧和计税折旧。(2)计算2×19年12月31日该项固定资产的账面价值和计税基础。(3)请问该项差异属于永久性差异还是暂时性差异。(4)计算应纳税暂时性差异以及递延所得税负债。①应纳税暂时性差异②递延所得税负债(5)请写出相关会计分录。(单位:万元)(6)请写出资产负债表债务法的基本核算程序。
老师,我有个问题,就是24年做了固定资产一次性扣除,计提了递延所得税费用,往后我每年都会冲回递延所得税费用,每年也会这部分资产折旧调增,这两个操作可以理解为平行不受各自影响吗?一次性扣除是没有算残值的,但我计提折旧是有残值的,调增的部分*税率好像不等于冲会的递延所得税费用。
请问老师,供货商来送货拿送货单来,采购放方用给他们入库单吗?双方对账用什么对?
老师好,要是2处申报都扣除了5000 税务局会不会打电话来的
老师3月份有个出差的餐费发票没入账,现在怎么入,不走业务招待
请问老师,公司的银行账和银行对不上,是历史遗留问题了,不想追溯了,用什么做法调平呢?
公司在市场一家小炒摊上定的员工餐,15一份,每天有七八个员工吃,小炒老板要是能开票,开什么项目?
老师,我是建筑业乙方施工方,现在对甲方开票500万,月末我收入成本的分录怎么写
老师,我是一般纳税人,建筑行业施工方,现在给甲方开票500万,我怎么✍分录,成本收入各是多少。与甲方得合同是2000万,预算成本1750万
老师帮忙做一下题吧?谢谢啦
找宋生老师 老师 我是建筑施工方 现在开票给甲方1400万,都是一般纳税人,与甲方的总合同是8000万,预算成本7000万,工程还在建设中,怎么写分录,收入和成本都是多少
老师,2023年已计提未发放的工资,2023年企业所得税汇算时做了纳税调增,在2024年12月和2025年1月将23年未发工资分别发放,请问24年企业所得税汇算怎样申报?