老师2019年度做了一笔 借：应收账款 贷：主营业务收入 请问2020要把这笔账冲掉，请问怎么冲？

您是学堂老师吗？

你好，我是会计学堂的老师

以前年度损益科目对应的科目可以是应收账款吗？

你好，这个是可以的，因为主营业务收入是损益类科目，往年的账需要通过这个科目进行调整的。

真的吗？那我用这个调了，结果审计的说不可以

审计的时候是不是说 借：应收账款         负数 贷：主营业务收入  负数 这样是金额比较小的才这样操作的

不是，他们说不能用应收账款这个科

以前年度损益调整是对的

你好，审计的沟通函上面是怎么说的？因为不同的审计是不同的意见的

还没有出涵，就是在审计的过程中说有错误

你好，是不是在应收账款重分类上面出现问题了？

不是，他们就说不能用应收账款这个科目

借：主营业务收入 贷：以前年度损益调整 难道是这样吗？

你好，是不是用其他应收款或者预付账款这个科目？审计的原话是什么啊

他们就说不能用应收账款，也没有说用其他哪个科目

你好，你这个要跟审计方面沟通清楚的，因为你不能使用应收账款，那么也就需要另外一个科目进行使用。还有要问清楚这样调整的原因

知道了，谢谢老师