请问老师，去年做了一笔分录 小规模的 借 应收账款10 贷 主营业务收入10 今年红冲了这个发票，怎么写分录呢，是专票有交增值税，感觉冲不平 这样：借 应收账款10 贷 主营收入9 应交增值税1 这样我的增值税科目怎么平掉，退了税回来这个专票的税

去年的没有做 应交增值税科目

借应收账款-10贷主营业务收入-10 借应收账款，10 贷主营业务收入，9 应交税费，应交增值税1

月末主营业务收入结转到本年利润就行。

那增值税怎么办

增值税已经交了不是吗？你去年交的时候有借方余额，现在再发有余额，这不正好抵扣

老师我这样做，刚看了一下利润表，等于把这个收入做到今年的收入了，按你刚发的那个分录

有没有可以不用增加在今年收入的科目呀，就是还是去年的收入，今年红冲

你好 是的 做到今年就行

可是去年的收入，做到今年，好像不太对