老师好 根据这两张图的信息，怎么做五险一金的计提分录呢？

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• 老师，你好，请问我的财务帐与税务发票中待认证金额相差1038.78，（实事上2024年的发票都已抵扣，都已做成费用，未体现待认证金额）现在调帐会计科目是不是借：应交税费-待认证税费1038.78，贷：以前年度损益调整1038.78 借：利润分配-未分配利润1038.78 贷：以前年度损益调整1038.78

• 请问老师，我公司领用生产的产品做研发，进行工艺升级改造，借:管理费用—研发费用 贷:库存商品， 年底自查，这些研发的产品已经销售了，所以需要从研发费用转出来:借:库存商品 贷:管理费用—研发费用，实际这些产品已经没有了，但是账上又多出来了，怎么处理？

• 无形资产入实收资本'，当月怎么摊销

• 2月份才发25年的年终奖，12月份计提了年终奖。那12月工资个税申报，这年终奖可以等到2月份缴纳时申报吗？

• 我司是建筑公司一般纳税人，2026年1月异地预交2025年12月的异地项目增值税和城建税、企业所得税，需要在2025年12月计提分录吗？分录怎么做？还是在2026年再做分录呢

• 老师好，我们是物流公司，这个季度利润20多万了，怎么样增加成本？该做的该提的都做了，现在还有什么发票不在系统里体现？暂估的话是不是要有发票进来？

• 汽修店，水利建设专项收入应税项目填的跟服务一样的金额吗？

• 老师请问一下应收款有一笔25万的款之前开错了票，应付款有一笔相应的机械费也是一样的，这怎么处理消掉啊

• 老师这个填全年的数吗？如果填的数有小误差，后期有没有影响？

• 老师退政策性收储履约保证金，放财务费用利息支出合适吗