老师，民办非企业收到的专项资金以前年度账是和企业一般业务账在一起，以前审计的时候也没问题。今年让把专项资金分开做，那我重新设置一个账套吗？如果重新设置账套的话，期初余额怎么填写？谢谢

你好同学可以重新设置一个账的同学。余额是用盘点出来的金额入账就可以的同学。

2020-10-27

你好，小企也可以准则，它不设置以前年度损益调整，它可以用利润分配，未分配利润不用修改的也可以做到今年和以前年度损益调整一样用，只不过是他用一前年度损益跳转代替了你这个利润分配未分配利润

2023-04-13

1，如果你这里第一年和2年后估计可能性不大，3年扣除 2，你有一个专门的调整表格，里面的计税金额你直接写0就可以了 3，借，管理费用～开办费或，长期待摊费用贷，应付职工薪酬

2021-03-31

因高新口径（账面实际研发支出）和加计扣除税法口径（仅合规项目）差异，23 年被砍项目账面列示但税法不认。需写情况说明，阐明差异源于政策口径，附项目终止文件、支出明细等佐证，主动沟通两类口径逻辑，提前梳理资料，后续规范项目管理。

2025-06-27

问题一：你们的账务处理基本正确，但可以进行一些优化。收到红冲发票时，应冲减原来入账的成本和进项税额。借：应付账款，贷：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。收到重开的发票时，按照正常的采购入账。借：库存商品/原材料等，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。问题二：软件公司说的算法确实会影响企业所得税。在这种情况下，是否减以前年度损益，需要根据具体情况来判断。如果金额差异对公司业绩没有明显影响，从简化处理的角度，可以直接在当期进行调整，而不追溯到以前年度损益。但如果金额差异较大，对公司业绩造成了明显影响，按照会计准则，应该追溯调整以前年度损益。在你的例子中，原本按照减以前年度损益的净利润是-99 万，如果不减以前年度损益净利润是-125 万多，差异为 26 万。是否追溯调整需要综合考虑多方面因素，如金额的重要性、公司的会计政策、内部管理需求以及对财务报表使用者的影响等。如果决定追溯调整以前年度损益，那么在进行企业所得税申报时，也需要相应调整以前年度的应纳税所得额。同时，要注意在财务报表附注中充分披露这一事项，以便使用者能够理解财务报表的变化原因。

2024-07-15