演示账套

购买税控盘时分录是管理费用银行存款，现在账上有应交税费-应交增值税-销项税额贷方余额，我要抵扣税控盘金额，如何做分录呢？

2020-10-27 16:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-27 16:32

你好！你做分录时：借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：管理费用

快账用户1973 追问 2020-10-27 16:32

销项税额没有转出呢

齐红老师解答 2020-10-27 16:34

你好！缴纳的时候还需要结转把销项税额结转到应交税费-应交增值税-未交增值税中

快账用户1973 追问 2020-10-27 16:38

先：借应交税费-应交增值税-减免税款贷管理费用后：借应交税费-应交增值税-未交增值税贷应交税费-应交增值税-销项税额

快账用户1973 追问 2020-10-27 16:39

最后：借未交增值税贷减免税款么？

齐红老师解答 2020-10-27 16:41

你好！是的呢！两者有差额的，就借：应交税费-应交增值税-未交增值税贷：应交税费-未交增值税下个月缴纳的时候借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户1973 追问 2020-10-27 16:42

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2020-10-27 16:43

不客气！麻烦给个好评！

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