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老师你好，增值税，附加税的计提分录是什么

2020-10-27 17:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-27 17:03

你好增值税是小规模纳税人还是一般纳税人？附加税计提分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税

快账用户4667 追问 2020-10-27 17:04

增值税小规模纳税人和一般纳税人的分录分别都是怎么做的呢

齐红老师解答 2020-10-27 17:05

你好，小规模纳税人增值税不需要专门做计提分录，账务处理是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免或银行存款一般纳税人增值税（如果销项大于进项），结转分录是借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

你好增值税是小规模纳税人还是一般纳税人？附加税计提分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税

2020-10-27

借税金及附加贷应交税费-城建税2300*7%/地方教育2300*2%/教育附加2300*3%

2020-08-13

您好，计提的增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
附加税
借：税金及附加
贷：应交税费-附加税

2025-02-17

计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-06-05

你好！这个借应收账款贷主营业务收入应交税费—应交增值税借税金及附加贷应交税费—应交城建税/教育费附加然后借应交税费—应交城建税/教育费附加应交税费—应交增值税贷银行存款

2022-05-13

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