@甘老师，我们图书出版社，自己策划印装图书，年底我们要捐些图书，应该注意什么，帐上分录怎么做。我们是样书捐赠

借营业外支出货库存销项税额，但是没做收入下月报表时税在税务系统哪报

在增值税附表一 未开具发票栏次对应填写

那我按我们上次卖这些书3折算增值税吗，

可以参照同种商品的销售价格算增值税

那我们上次销售这些书是三折，那就按三折算增值税对吗

是的 上次销售这些书是三折，就按三折算增值税

税务不会认为低吧，我们上次卖书有发票入主营收入了，而且捐赠我们借营业外支出，货库存商品这个金额依据什么，依据实际销售额吗

根据您对外销售的同类商品价格确认就好了  您前面有对应的发票跟合同的吧

您是说捐赠吗？有协议和收据，但是收据按折扣前10万开的。我们做帐借莒业外支出32447货库存3⃣️万销项税额2447。对吗按三折

我说的是前面的销售三折

有发票没合同，

那正常的对外销售是几折

不一定一般6折，不好卖时间久了折扣就降下来了三折也卖过

那您最好补个协议 比较有说服力

我们和新华书店卖书都没协议，一发品种好多，陆续结帐，出了新书就会发他们，出版社售书一般都没协议

如果是新华书店的价格的话 没事的

那库存商品金额按折扣三折不含税做帐对吗