老师，我们是总承包建筑企业，把劳务和辅材分包了，对方开来的劳务费工程款普通发票，我怎么做分录？可以差额吗？

收到人工费普通发票，怎么做凭证老师？我的前任会计做的是：借工程施工，应交税金-简易计税，贷：预付账款，这样对吗？

差额纳税这样做对的

普通发票可以价税分离做吗？

可以，差额纳税的就是这样的

老师，对方提供的辅材发票也可以差额吗？

分包发票才可以的哦，是工程服务的发票

建筑服务*工程款，或者建筑服务*人工费，是不是都可以

一般都是建筑服务工程款

老师，我申报缴税，再怎么做这个简易计税呢？一直在借方呢

你开出去的时候抵减了

老师，肯定会有余额，余额怎么办？

贷方余额是要缴纳的所得税

贷方余额是要缴纳的增值税，上面打错了，不好意思

没事的老师，填写申报表简易计税怎么填呢？

就是按照3%的填写对应税率栏

差额的是不是填写附表三呢？

对的，这个填写附表三扣除

老师，给我们的工程款发票，备注栏有的写了差额差税，这是什么意思？有的没写