您好,这个分录里面的其他应付款的明细科目挂的是A还是B公司?
老师,我公司购买A公司设备, 打给A公司业务员自己开的小规模B公司,可是A公司给我们开了发票,(借:固定资产 进项税额 贷:应付账款 某某公司)在我司要求出三方协议的情况下,B公司又把 退回我司,有我司业务员把 借出付货款(借:其他应付款 贷:银行存款),老师,这样我的账应怎么平?开票在前!谢谢老师
老师A个人欠我公司100万元,做账做的是借:其他应收A100万, 贷:银行存款100万。 我公司向B公司购买一台设备200万,发票已收到款项未付, 做账是,借:库存商品167万,税金33万, 贷:应付账款B公司200万, 现在公司和A个人及B公司约定由A个人偿还B公司100万债务,我公司做账 借:应付账款A公司, 贷:其他应收款B个人,请问有什么税务风险吗?
老师,我昨天有问到A公司属于C公司的全资子公司,现在C出让了大部分股权,但是A公司以前账上的应收应付属于C。现在C公司转款到A公司支付前期A对B公司的欠款,为了不新增A公司的往来欠款,本来是做的借:银行存款,贷:其他应付款-B.支付时借:其他应付-B,贷:银行存款。但是我后面做的时候才发现,他们前期挂B公司是挂的预收账款,这样做就没办法冲减账上已存在的预收,请问老师我要怎么做更合理点
老师,您好!比如A公司给我们开了银行承兑汇票,我这个时候做 借:应收票据- A公司 贷:应收账款- A公司 然后我公司又将汇票直接背书给B公司 我的分录是不是这样做 借:应付账款-B公司 贷:应收票据- A公司 然后收好供应商开来的发票 借:库存商品 借:进项税额 贷:应付账款- B公司 老师是不是这样做分录就对了
老师,购入固定资产时,做了借:固定资产1000,进项税130,贷应付账款-A 1130,付款时,借:应付账款-A 1130,贷:银行存款1130这机器不是我们的帮代买的,开发票开我们公司的,进项税我们来抵扣,跨月了我要做冲上月做的,应付账款-A 红字1130,贷:银行存款红字1130,应付账款-B公司蓝字1130,贷:银行存款蓝字1130,借固定资产清:1000,借固定资产1000,后面借:?(这里我要记什么营业外支出吗)贷:固定资产清理,发现我的B公司平不了账,不知道哪步有问题?
武汉个体户能开专票吗?
羽佳公司计划进行一项投资,设备价值50万元,在期初一次投入,使用寿命5年,直线法计提折旧,期末无残值。期初垫支营运资金5万元, 在终结点回收。使用该设备每年给企业带来营业收入30万元,付现成本18万元。该企业所得税税率为25%,资本成本为10%,请计算羽佳公司该项目的净现值,判断该项目是否可行?
A公司于2×17年1月2日从证券市场上购入B公 司当日发行的债券,该债券4年期、票面年利 率为4%,每年1月5日支付上年度的利息,到 期日为2×21年1月1日,到期日一次归还本金和 最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000 万元,实际支付价款为952.77万元,另支付相 关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊 余成本计量的金融资产。购入债券的实际利率 为5%。假定按年计提利息。 要求: 1.编制A公司从2×17年1月2日至2×18年12月31 日上述有关业务的会计分录。 2.设债券发行日为2×16年1月2日,其他资料不 变,则A公司取得当日分录如何编制?这种情 况下,实际利率会高于原题干中的5%还是低 于5%呢?
甲企业为增值税一般纳税人,2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日,自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日,发生研究人员薪酬50万元,研发设备折旧8万元,以银行存款支付其他研究费用40万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试,研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元,研发设备折旧10万元,以银行存款支付其他研发费用60万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元,所有支出均符合资本化条件。4月10日,A非专利技术研发活动结束,经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销。(3)6月1日,甲企业将A非专利技术出租给乙企业,双方约定的租赁期限为6个月。月末,甲企业收取当月租金10万元,增值税税额为0.6万元,并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日,A非专利技术租赁期满,甲企业将其出售给丙企业,售价为160万元(不考虑增值税),款项已收,存人银行。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
写错了,老师,是业务员把钱借出时,我司做的借:其他应收款——某某员工,上边写错了,谢谢老师
这样的话 借 固定资产 贷 其他应收款-xx业务员
票回来时,已经做了借:固定资产贷应付账款,现在是跨月已经做了借:其他应收款——员工 贷:银行存款。根据实际,我再做个借:应付账款 贷:其他应付就行了吧!关键这三个账务处理都是在不同月份做的,做最后一笔需要出什么手续吗?还是直接做最后一笔分录就行?谢谢老师!
三笔分录是正确的,最后一笔分录后附公司委托业务员个人代为支付款项的委托书复印件就是了。
就是以公司名义出个委托个人付款协议,盖上公司公章作为分录附件就可以了吧!
是的,就是这样理解的。
老师,安装工程,有时项目结束后,会有点不合格的尾活要找临时工做,低于500的是可以用小额零星收款收据入账的吧?这种属于劳务报酬吗?要进行个税申报吗?谢谢老师!
低于500的是可以用小额零星收款收据入账的吧?--如果是对个人的话,是可以凭内部收款凭据入账的。 这种属于劳务报酬吗?---属于的 要进行个税申报吗?--需要申报的,虽然不缴纳税款,也是需要申报的。
老师,那每次不超过500,一个月累计下来超了\' 1、一个月下来1000,怎么处理? 2、如果是600,怎么处理? 谢谢老师!
1、一个月下来1000,怎么处理?--那就必须开具发票了,因为超过增值税起征点500元了。个人所得税还是需要申报的。 2、如果是600,怎么处理?---也是需要开具发票的,理由同上。
这种代开发票开的是劳务费吗?税率多少,都需要交什么税,谢谢老师!
这种代开发票开的是劳务费吗?---不一定是的,要看具体提供的服务内容是什么才好判断。 税率多少,都需要交什么税--需要缴纳增值税、附加税【其中城建税可以减半征收,教育法附加和地方教育费附加可以免征】