老师，我公司购买A公司设备， 打给A公司业务员自己开的小规模B公司，可是A公司给我们开了发票，（借:固定资产 进项税额 贷:应付账款 某某公司）在我司要求出三方协议的情况下，B公司又把 退回我司，有我司业务员把 借出付货款（借:其他应付款 贷:银行存款），老师，这样我的账应怎么平？开票在前！谢谢老师

写错了，老师，是业务员把钱借出时，我司做的借:其他应收款——某某员工，上边写错了，谢谢老师

这样的话 借 固定资产 贷 其他应收款-xx业务员

票回来时，已经做了借:固定资产贷应付账款，现在是跨月已经做了借:其他应收款——员工 贷:银行存款。根据实际，我再做个借:应付账款 贷:其他应付就行了吧！关键这三个账务处理都是在不同月份做的，做最后一笔需要出什么手续吗？还是直接做最后一笔分录就行？谢谢老师！

三笔分录是正确的，最后一笔分录后附公司委托业务员个人代为支付款项的委托书复印件就是了。

就是以公司名义出个委托个人付款协议，盖上公司公章作为分录附件就可以了吧！

是的，就是这样理解的。

老师，安装工程，有时项目结束后，会有点不合格的尾活要找临时工做，低于500的是可以用小额零星收款收据入账的吧？这种属于劳务报酬吗？要进行个税申报吗？谢谢老师！

低于500的是可以用小额零星收款收据入账的吧？--如果是对个人的话，是可以凭内部收款凭据入账的。 这种属于劳务报酬吗？---属于的 要进行个税申报吗？--需要申报的，虽然不缴纳税款，也是需要申报的。

老师，那每次不超过500，一个月累计下来超了\' 1、一个月下来1000，怎么处理? 2、如果是600，怎么处理? 谢谢老师！

1、一个月下来1000，怎么处理?--那就必须开具发票了，因为超过增值税起征点500元了。个人所得税还是需要申报的。 2、如果是600，怎么处理?---也是需要开具发票的，理由同上。

这种代开发票开的是劳务费吗？税率多少，都需要交什么税，谢谢老师！