我们公司为基金管理人，替基金公司垫付了一笔费用5万。因为合同和发票都是和管理公司签约的所以这个5万当年计入到管理公司的费用里了，现在需要把5万从费用里转出到基金公司。怎么操作费用已经入账分录怎么做。

就是原分录负数红冲

我是2017年的费用，而且这个比费用进项税认证了。我的基金公司要还5万到这个管理公司，管理公司要调出来。分录怎么做

是什么会计准则呢

企业会计准则

借银行 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

5万发票已经认证了，这个用不用进项税额转出。要转出的话分录怎么做

要转出的，转出的是 借费用 贷进项转出 然后一块用以前年度损益调整来做就行了

我还用借：进项税额转出 贷：以前年度损益调整吗

不用，直接做 借银行 贷以前年度损益调整　 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

进项税额转出那就会有5万的余额一直挂着。这样可以吗，用在结转平吗

你月底结转增值税的时候没有了

怎么结转增值税，我们一直没有销项税额。分录怎么写

每个月只需要根据实际要交的税，做结转，不用管进项销项。

没有看懂，我们没有收入。这情况怎么结转增值税

就是未交增值税借方余额

未交增值税就一直挂着借方余额是吗

对的，这样挂着就行了

谢谢老师