做一件代发业务（自己通过平台销售物品给客户，货从厂家发出。我们收手续费用）这种存在两种情况，销售款入我们单位，然后我们扣除手续费后支付给厂家。还有1种是货款入我们单位，我们收取厂家跟客户的差价为我们的利润。请问这两种是否可以不用入库存的呢？以及各种需要什么附件

正常销售（对公正打款部分）发出商品时（假设满足收入确认条件）借：应收账款（或银行存款） [实际收款金额] 贷：主营业务收入 [不含税收入金额] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） [按税率计算的税额] 同时，结转成本：借：主营业务成本 [商品成本金额，如 1400 元] 贷：库存商品 [商品成本金额，如 1400 元]代销业务发出代销商品时借：发出商品 —— 代销商品 [成本金额，如 1400 元] 贷：库存商品 [成本金额，如 1400 元]收到代销清单（假设商家销售完成并告知公司）借：应收账款 —— 代销商 2000 贷：主营业务收入 1500/（1 %2B 增值税税率） [按适用税率换算为不含税收入] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） [按税率计算税额] 同时，结转成本：借：主营业务成本 1400 贷：发出商品 —— 代销商品 1400收到客户国补优惠后的款项（假设客户实际付款到公司账户）借：银行存款 [实际收到金额] 贷：应收账款 —— 代销商 [实际收到金额]计算应支付给代销商的利润及相关扣除计算销项税：500×0.13 = 65（元）假设刷卡手续费为X元应支付给代销商金额 = 500 - 65 - X 借：销售费用 —— 手续费 X 其他应付款 —— 代销商利润 [应支付给代销商金额] 应交税费 —— 应交增值税（销项税额抵减） 65 贷：应收账款 —— 代销商 500用**返销售利润给代销商时借：其他应付款 —— 代销商利润 [应支付给代销商金额] 贷：其他货币资金 —— ** [应支付给代销商金额]后续收到国补打款给老板（假设国补直接打到老板私人账户，且公司不做收入处理）借：其他应收款 —— 老板贷：应收账款 —— 代销商 [国补对应金额] 实际收到国补款项时（老板收到钱后告知公司）：借：银行存款（老板将国补部分转入公司账户时）贷：其他应收款 —— 老板

2025-04-27

快账用户5095 追问 2020-10-28 16:25

我们就只需要开具中间差价或者手续费的金额给对方做为我们的收入。

齐红老师解答 2020-10-28 16:27

那你就是开服务的发票

快账用户5095 追问 2020-10-28 16:31

嗯嗯，是的！那么这样我们不入库存，只用银行支付跟收入的回单及代售清单作为附件可以不呢？

齐红老师解答 2020-10-28 16:35

不用，这个不用附件的哦

快账用户5095 追问 2020-10-28 16:40

诶，什么附件都不需要吗？毕竟我这块会先收款然后扣除费用后付给供应商这整个流程只需要有个我们开具的服务发票就可以了吗？那么库存这块是不是就不用做了？

齐红老师解答 2020-10-28 16:43

你可以用银行的回单

快账用户5095 追问 2020-10-28 16:50

嗯嗯，这种方式的库存那块是不是就不用做了呢？

齐红老师解答 2020-10-28 16:55

恩，这个没有库存的，不用做

快账用户5095 追问 2020-10-28 16:57

嗯。若是这种呢？就是我们自己代售，但是销售出去的，原供应商不负责退换，这样就有一些货可能会退回到我们公司的。这种咋个处理的

齐红老师解答 2020-10-28 17:05

那你得入库了，然后开销售的发票出去

快账用户5095 追问 2020-10-28 17:13

哪如果有这种，支付款跟收款是不是就需要代销清单附件了跟采购发票了，还是不需要呢？

齐红老师解答 2020-10-28 17:17

同学你好这个就需要的哦

快账用户5095 追问 2020-10-28 17:22

嗯嗯，好的谢谢哈。

齐红老师解答 2020-10-28 17:24

满意请给五星好评，谢谢

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