你好，私立幼儿园的伙食费麻烦问下怎么做账，对外说代收代付，但是原则上是没办法做到收支一致的，比如，收入1万，到支出的伙食费只有4000，然后厨房的水电1000和厨师的工资4000也记入支出项目，既收入1万，支出：伙食费4000，水电1000，工资4000，余1000，那这样怎么做账

包括水电和工资完整的要怎么做哈

计入业务活动成本就行了，工资食堂的计入限定性支出

科目有一个是限定性收入和支出吗，能记入其他业务收入和其他业务成本吗

不能，非营利组织的用自己的科目哦

自己设置一个一级科目吗？？？一级科目的不是不能自己设置吗

而且我们是私立的幼儿园，原则上是以盈利为主的

那你直接用其他业务收入和其他业务成本

嗯嗯，好的，我明天整理一下，完整的分录发给你看下可以吗老师

恩，你做出来发我我看下就行

好的，谢谢

不用客气，到时候发过来就行

你好，还在吗，老师，我昨天的分录发给你看，你帮我看下是否有问题好吗

在，你发过来我看下

7、8、9月份陆续收到开学学费，其中伙食费的分录为： 假设7.8.9陆续收到的1个学期的伙食费金额为12万（平均一个月400元/个） 借：银行存款 12万   货：预收帐款——伙食费 12万 9月份伙食费产生时：（预收转收入） 借：预收帐款——伙食费 24000   货：其他业务收入——伙食费24000 10月份收到9月份伙食费发票：（假设一个月支出10000元） 借：其他业务成本——伙食费 10000元   货：应付帐款——具体供应商  10000元 10月份支付9月份伙食费用： 借：应付帐款——具体供应商10000元   货：银行存款 10000元

因厨房的水电和员工工资计入伙食支出：（假设一个月是2000元）（发票步骤省略） 故厨房的水电：借：其他业务成本——水电  2000元                   货：银行存款 2000元 假设员工工资10000元：借：其他业务成本——工资 10000元                          货：应付职工薪酬——工资  10000元                       借：应付职工薪酬——工资 10000元                          货：银行存款 10000元

这样做就可以的哦，正确

嗯嗯，好的，非常感谢老师的解答，还有问下有些东西如果是走私账，是不是只要有收据就可以，但万一对方仍然开了公司的发票怎么处理，是不是开了发票就一定只能走公账了

对， ２.有发票就要走公账了

好，明白了，谢谢，还有以下几个问题，一起问了可否，非常感谢 问题1：对方如果提供的是定额发票，走公账的话，从我们的公账上支出时是否一定得支付到对方的公账，还是也可从我们的公账上支付给对方的私账？？