邹老师您好，刚到一家公司，上个月我做了几天内账，这个月做外账，发现上个月计提了9月份的工资9300元，没发。可是我们内账已经发了，而且是19180元。没有单独的发外账的这个数，请问这怎么处理上个月的计提工资?

如果对应的金额有差异的话。您可以下月补计提或者是冲减多计提的

我们内账已经发了19180，以前都是，银行另外发外账的工资数额

不能补提啊，以前每个月都差不多9000，这次不能一下子这么多了啊

我在10.1号做了一个计提十月份的19180减9300的数，然后发放九月和十月的工资，一共是19180，可是，也不能月初就发十月份的啊！

我用的发工资19180的银行回单是9月30的

可以月底计提十月份的，11月初发工资的时候发九月和10月的吧？

也就是十月内账发的数差不多19000多，11月发这两个月的工资

哦，您的意思以前是每月从对公账户支付的是吧，就是9月份没有外帐支付，实际内账支付的人里面有是外帐的吗

是的老师，但是都是一个银行账户，就是付一部分外账的，另外一部分由另一个公司代付

这次都是这一个银行付的，所以金额不对了

此是另外一个公司代付了，那你可以跟另外一个公司之间弄一个代付的协议吗？然后您就借应付职工薪酬贷其他应付款

11月还是和上月一样，发全部的，在外账上，做为发9月和10月两个月的工资可以吧？

您好，您可以这样来分

另外老师再问一个问题，公司是小规模，公司有台叉车装卸收入，没有发票可以做外账吗？怎么做？还需要做增值税分录吗？