限额扣除的计税基础就是税法允许抵扣的金额吧5000*15%=750，答案为什么是250呢？
您好，是未来可以扣除的，所以是1000-5000*0.15=250
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Q
2. 甲公司在计算2019 年度企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的广告费支出是（ ）。 A. 700 万元 B. 650 万元 C. 637.5万元 D. 600 万元 【答案】C 【解析】广告费的扣除限额=(4000+250) ×15%=637 . 5 (万元)，本年广告费支出为750 万元，大于扣除限额，只能接照扣除限额637.5 万元扣除，超过扣除限额部分结转以后年度扣除。 这题出租设备250要加上去不理解
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Q
账面价值是1000，计税基础5000×15%＝750，产生可抵扣暂时性差异250。为什么答案A也对。我是哪里理解错了嘛
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限额扣除的计税基础就是税法允许抵扣的金额吧5000*15%=750，答案为什么是250呢？
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感觉这道题的答案应该是C，计税基础不是等于账面价值—未来期间允许抵扣的金额吗？1200—300=900
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老师，您好！甲公司2021年友生1000万元广告费支出，发生时已作为销售费用计人计入当期损益，并已用银行存款支付。税法规定，该类支出不超过当年销售收人15%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。甲公司2021年实现销售收人5000万元。不考虑其他因素，甲公司2021年12月31日广告费支出的计税基础为（)万元。 A .250 C .750 B .1000 D .0 此题答案为A，为何不是750呢？此处的计税基础是指以后期间可以税前扣除的金额，对吗？
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做汇算清缴时在计税基础那一栏填的就是限额扣除金额呀，而且是自动算的
您好，是的，所以250是本期不能扣除，以后期间扣除，形成税会差异。
差异怎么当年的计税基础呢？不理解？如果说是下年的计税基础的一部分还可以理解
您好，因为当年会计计入费用1000，税法允许扣除750，对于差异部分是计税基础，即未来可税前扣除金额。
是会计准则这样规定的吗？
您好，是的，您的理解非常正确