您好，我想咨询下跨年发票的事，比如我们在12月31日向客户汇款，购买服务，当天做银行账进成本费用，客户12月31日给开的是专票，如果这个发票我在2月才收到，我2月再录进项税冲成本可以么？
你好 是的。 那你现在做 “借进项税 借成本或者费用 负数 ”
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丁公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本法进行日常核算。2019年12月份，发生如下交易或事项，要求：编制相关会计分录。（1）12月1日，丁公司向银行申请办理银行汇票，用以购买原材料。将款项250000元交存银行转作银行汇票存款。12月2日，购入原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为200000元，增值税税额为26000元，支付保险费1000元。全部款项以银行汇票支付。材料尚未到达。12月5日，多余款项23000元退回开户银行。12月8日，上述所购买的材料到达企业，验收入库。（2）12月10日，建造办公楼领用生产用库存原材料10万元，该批原材料购进时支付的增值税额为1.3万元。（3）12月15日，销售一批不需用的原材料，增值税专用发票上注明的价款为2万元，增值税额0.26万元，收到购货方开出并承兑的商业承兑汇票。该批原材料的实际成本1.5万元。（4）财产清查发现暴雨毁损原材料一批，价值2万元，该批原材料购进的增值税额为0.26万元。经批准处理。（5）12月31日，计提存货跌价准备6万元。（“应交税费”科目要求写出明细科
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您好，我想咨询下跨年发票的事，比如我们在12月31日向客户汇款，购买服务，当天做银行账进成本费用，客户12月31日给开的是专票，如果这个发票我在2月才收到，我2月再录进项税冲成本可以么？
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甲公司一般纳税人2020年12月1日与客户签订了一项工期为2年的建筑施合同。合同总金额300000元，预计合同总成本为200000元。有关资料如下:(1)2020年12月2日耗用原材料取得含税专用发票成本63000元，2020年12月31日支付人工费32000元取得普通发票。都以银行存款支付)，经专业测量师确定的完工程度为45%。2020年12月31日一次性收到客户支付的工程款120000元，开具发票销项发票120000元。(2)2021年4月30日，实际发生材料成本含税金额79030元，并取得增值税专用发票。(全部以银行存款支付)，经专业测量师确定的完工程度为80%。(3)2021年7月30日实际发生人工成本31200元，取得增值税普通发票(全部以银行存款支付):2021年7月30日完工时一次性收到甲方支付的工程款180000元，开具销项发票180000元。(联合实际进项账务处理)要求:(1)分别计算2020年和2021年度确认的工程收入和工程成本并编制会计分录并(2)计算2021年7月应缴纳增值税及其附加税。(假设本公司只有一个业务无其他进项和销项)
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甲公司一般纳税人2020年12月1日与客户签订了一项工期为2年的建筑施合同。合同总金额300000元，预计合同总成本为200000元。有关资料如下:(1)2020年12月2日耗用原材料取得含税专用发票成本63000元，2020年12月31日支付人工费32000元取得普通发票。都以银行存款支付)，经专业测量师确定的完工程度为45%。2020年12月31日一次性收到客户支付的工程款120000元，开具发票销项发票120000元。(2)2021年4月30日，实际发生材料成本含税金额79030元，并取得增值税专用发票。(全部以银行存款支付)，经专业测量师确定的完工程度为80%。(3)2021年7月30日实际发生人工成本31200元，取得增值税普通发票(全部以银行存款支付):2021年7月30日完工时一次性收到甲方支付的工程款180000元，开具销项发票180000元。(联合实际进项账务处理)要求:(1)分别计算2020年和2021年度确认的工程收入和工程成本并编制会计分录并(2)计算2021年7月应缴纳增值税及其附加税。(假设本公司只有一个业务无其他进项和销项)
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我公司是小规模，2022年3月30日给客户开了张专票 借：应收 贷：主营收入 贷：销项税（1%）还没来的急上货，没有成本，后31日客户说不要了，请问我这季度的增值税及所得税怎么填呢？1.因为已经开了专票了，只能做收入了，交增值税，之前本公司从未有过收入，所以下月红冲时，增值税没有正数可抵，不知税务局是退钱给我们，还是待有正数是再抵？如退税都要什么手续，要不要购销合同？2.所得税只有收入没有成本要交所得税的，后期再退比较麻烦，能不能3月先暂估个成本，让收入=成本？下月再冲收入，冲成本呢？
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答案C选项怎么理解？
粤公网安备 44030002003870号
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另一种是如果这个发票开票日期是1月，我成本记在了12月，这样可以么
你好 没有跨年的话 可以 补做 是的
老师，我这种情况是跨年了吗
你好 是的 你们是跨年了 哦
那还能补做？
这样是不可以了吧
另一种是如果这个发票开票日期是1月，我成本记在了12月，这样可以么
所以你回答我的“你好 没有跨年的话 可以 补做 是的” 到底是指可以，还是不可以
你好 你要报销就补做分录 走以前年度损益调整来做 ； 没有跨年的话直接做当年费用去 是的
最后一句话，是“没有跨年的话直接当做去年费用”还是你说的那句，怎么字是颠倒了吗？
你好 我上面是分情况给你说的 1. 跨年的费用 走以前年度损益调整来做 2. 没有跨年 比如就是2020.1月的费用 你补做到2020.10月 直接补做费用就行了。
那我我12月支付款项后进成本费用，客户1月才给我开票，开票日期是1月的，这种算跨年么？
你好 是的。 如果是你12月的费用 1月给你发票 。那么你12月应该暂估费用 。如果你12月没有做费用 直接在1月收到发票补做到1月去 就是算跨年了
就是开票日期和费用发生要在同一年是么？
你好 如果没有跨年 就是 同一年的 是的。 费用发生时间 和你开票日期都是在2020年 算同一年 当年费用
好的，那如果12月付款已经暂估费用了，开票日是1月的，这种我是不是收到票以后正常抵扣冲成本就行了？
你好 是的 你这个计算是19年的成本费用了。 你2020年收到发票红冲暂估 按实际发票在做一遍就行了。