小微企业季度计提所得税符合优惠条件，做会计分录时，先按照25%计提吗？借:所得税费用100*0.25 贷:应交税费/应交企业所得税25 同时:借:应交税费/应交企业所得税20贷:营业外收入_政府补助20。下个月初缴纳时:借:应交税费5银行存款5。是这样吗？
你好，直接按照缴纳的来计提就可以，不需要体现减免。
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老师如果我司7.8.9季度利润总额是20万！所得税计提 借：所得税费用20万×25% 贷：应交税费――应交所得税 5万 减免：借：应交税费――应交所得税 4万 贷：营业外收入――所得税减免 缴纳所得税 借：应交税费――应交所得税1万 贷：银行存款1万
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小微企业季度计提所得税符合优惠条件，做会计分录时，先按照25%计提吗？借:所得税费用100*0.25 贷:应交税费/应交企业所得税25 同时:借:应交税费/应交企业所得税20贷:营业外收入_政府补助20。下个月初缴纳时:借:应交税费5银行存款5。是这样吗？
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年度企业所得税汇算清缴要交税，计提时会计分录：借：企业所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗？
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老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
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小企业会计准则，汇算清缴补交企业所得税，分录这么做对吗？借所得税费用贷应交税费—应交所得税/缴费借应交税费—应交所得税贷银行存款
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老师帮计算一下这道题
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减半增收的应纳税所得额是3000元，以前年度亏损是5000元。填写纳税申报表附表减免表农业牧渔减半增收一栏时，填写的是3000元，关联到主表 抵减以前年度亏损也不需要交所得税了。那么需要做哪些分录呢？
不需要计提 不交的不计提
不需要做账务处理，只体现在报表上就行了？
你好 是的可以这么做的。