演示账套

老师，汇算清缴的时候要补缴上一年的企业所得税，请问分录怎么写呢

2020-11-01 14:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-01 14:30

你好，借利润分配…未分配利润贷应交税费…企业所得税借应交税费…企业所得税贷银行存款

快账用户1689 追问 2020-11-01 14:43

那如果这个月补缴前两个月的增值税呢？分录怎么写

齐红老师解答 2020-11-01 14:56

借所得税费用贷应交税费…应交企业所得税借应交税费…应交企业所得税贷银行存款

快账用户1689 追问 2020-11-01 16:19

老师，我问的是增值税

齐红老师解答 2020-11-01 16:47

前两个月分录是怎么做的呢

你好，借利润分配…未分配利润贷应交税费…企业所得税借应交税费…企业所得税贷银行存款

2020-11-01

企业所得税汇算清缴的相关会计分录：应补缴税额的，借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税缴纳税款时，借：应交税费—应交所得税贷：银行存款调整未分配利润，借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整

2020-06-03

补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2023-06-02

如果是小企业会计准则，借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

2021-07-12

您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

2023-05-05

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