老师好!老师好！我执行小企业会计准则，1-6月手工账，7月开始软件计账，2020年4月汇算清缴交的企业所得税，之前会计手工账时，以前年度损益调整，软件记账时中，没有体现出来，导致现在未分配利润期末余额减去年初余额不得净利润，净利润的数正好小于汇算清缴的企业所得税，这个怎么调整一下？
你们没有以前年度损益调整科目的
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老师好!老师好！我执行小企业会计准则，1-6月手工账，7月开始软件计账，2020年4月汇算清缴交的企业所得税，之前会计手工账时，以前年度损益调整，软件记账时中，没有体现出来，导致现在未分配利润期末余额减去年初余额不得净利润，净利润的数正好小于汇算清缴的企业所得税，这个怎么调整一下？
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老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？
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前一年12月的附加税金额计提错了，且金额计提少了，导致第二年一月份缴纳的时候附加税出现了贷方负数，这个还怎么处理了？谢谢 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借，利润分配未分配利润， 贷，以前年度损益调整 汇算清缴纳税调减 老师您好，小企业会计准则是不是不可以用以前年度损益调整科目来调账呢？那该怎么处理呢
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老师，我们公司是小规模纳税人，5月份汇算清缴补缴税款29.15，分录为：借：利润分配-以前年度损益调整贷：应交税费应交所得税，然后把以前年度损益调整又调到未分配利润了，现在报第二季度的所得税，我用的是亿企代账软件，自动结转所得税费用1871.32，可是在亿企代账软件上直接生成的企业所得税报表上税款为1900.47，正好多了汇算清缴的税款，这是怎么回事呢？我应该怎么调整？
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老师，公司要注销了，2023年度企业所得税汇算清缴调增之后，科长要求账面也进行调增，所以我做了分录： 借：以前年度损益调整 50000 贷：管理费用-业务招待费 50000 借：利润分配-未分配利润 50000 贷：以前年度损益调整 50000 这导致我的报表未分配利润期末余额不等于期初+本年累计利润，这种情况怎么调整。
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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老师你好 我们是一般纳税人木材公司，从农民手上收购木材然后销售出去，收到农民代开的木材发票，这个能抵多少个点的增值税呢？企业所得税怎么交？
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我知道没有，之前会计手工账那样做的，软件记账没体现出来，导致现在未分配利润期末余额减去年初余额不得净利润，净利润的数正好小于汇算清缴的企业所得税，这个怎么调整一下？
不调整 有差异正常的
现在未分配利润期末余额减去年初余额不得净利润，这个不对啊
就是因为有以前年度损益调整 加上这个人能一致就可以 你要修改期初 你税务局那边的报表没法修改了
这种情况不调整，也可以，是吗？
你好是的，可以不用调整。
那我明年，还会出现未分配利润期末余额减去年初余额不得净利润这个情况吗？还是一直差着这个数？
明年不出现 只有今年
那今年汇算清缴时，提交财务报表，就按差这个数的报表据实提交，还是愣给改过来？
就这样有差额就可以的
好的，谢谢！
不用客气的 应该的