老师，好多年前工程开具发票收款，怎样做账呢，已经完工了，现在是补税，才开具发票，怎样入账呢

那分录怎么做呢

你好！借：预收帐款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税

老师，不是预收了呢，是好多年前工程，现在税局要求开票补税

你好！帐款收回来了没？如果没收就挂“应收帐款”

收回来了，计入主营业务收入吗，这个月没有增值税，进项大于销项，但是有异地缴纳增值税，利润是亏的，需要计提所得税吗

你好，开发票就记入主营业务科目，利润亏损不用计提企业所得税。

附加税应该需要计提的吧，异地也预交所得税了

你好！附加税和企业所得税有的话就要计提。

异地预交，所得税利润是亏的

你好，亏损没税交就不用计提

异地不管亏损都要预交所得税的，异地预交所得税需要计提吗

你好！需要啊，不计提企业所得税科目怎么能平？

那亏本异地缴纳了，也需要计提的，是吗，老师