老师，如果工程还没施工已经开具发票，怎样入账呢

你好借应收账款贷应交税费-应交增值税

2020-10-09

你好！以开票日期确认收入，补缴税款

2020-11-03

可以暂估，入工程成本。

2022-10-13

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2021-07-06

你好！项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用，应首先计入“间接费用”科目　　借：间接费用　　　贷：银行存款　　　　　累计折旧　　　　　应付职工薪酬月末，施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目，如果是多个项目，应按照一定比例进行分配。　　借：工程施工—合同成本—施工间接费贷：间接费用

2020-09-15

快账用户8464 追问 2020-10-09 18:11

不计入主营业务收入吗

齐红老师解答 2020-10-09 18:19

你好你都没有开工哪来来收入先把税费做出来去缴纳。

快账用户8464 追问 2020-10-09 19:15

已经开具发票了，那应收金额不是发票价税合计金额吗，是的话，应收款和销项税之间有差额呢

齐红老师解答 2020-10-09 19:22

你好你现在业务都没有开展不算是收入的。

快账用户8464 追问 2020-10-09 19:29

那已经开具发票了，应收和税款有差额，分录不平咋办呢，增值税已经产生了，是吗

齐红老师解答 2020-10-09 19:33

你好是的。到时缴纳借应交税费贷银行存款。开展了业务就做借应收账款贷主营业务收入

快账用户8464 追问 2020-10-09 20:16

那现在分录借方是应收款，贷方税，那应收款金额些多少呢

齐红老师解答 2020-10-09 20:27

你好你税费是多少就做多少。你开的发票上面有的

快账用户8464 追问 2020-10-09 20:30

那应收款呢，如果应收款和票面一样税和应收账款之间差额计入哪个科目呢

齐红老师解答 2020-10-09 20:32

你好应收账款按你们税额来做。你现在没有开展业务不去做收入。

快账用户8464 追问 2020-10-09 21:18

就是应收账款是税额的金额吗

齐红老师解答 2020-10-09 21:20

你好是的。你按我上面写的贷方也是税额的金额。

快账用户8464 追问 2020-10-09 21:25

那收到款大于挂的应收款呢

齐红老师解答 2020-10-09 22:14

你好借银行存款贷应收账款

快账用户8464 追问 2020-10-09 22:32

如果今年一直不开工，是不是就不用缴纳所得税了呢，有时还是不知收入确认原则

齐红老师解答 2020-10-10 08:56

你好你没有利润就企业所得税不缴纳

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