演示账套

老师，这个月工资实发113000元，代扣代缴个人所得税1200元，整个会计分录怎么做呢？

2020-11-04 09:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-04 09:49

你好这个月工资实发113000元，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目个人所得税计提，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税缴纳，借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款

快账用户2401 追问 2020-11-04 10:32

老师：应发工资113340元，个税1236元，实发工资112104元，计提工资的时候，以应发工资，还是实发工资

快账用户2401 追问 2020-11-04 10:34

申报个税的时候，以应发工资申报，还是以实发工资申报呢？

齐红老师解答 2020-11-04 10:36

你好，计提工资的时候以应发工资计提申报的时候是以应付工资申报

快账用户2401 追问 2020-11-04 10:38

老师，谢谢！农业生产者卖农产品给一般纳税人，开普票能抵扣，还是开专票能抵扣呢？

齐红老师解答 2020-11-04 10:39

你好，农业生产者卖农产品给一般纳税人，开普票给对方对方取得可以计算抵扣

快账用户2401 追问 2020-11-04 10:40

普票都可以抵扣啊？9%是吧。

齐红老师解答 2020-11-04 10:40

你好，是的，农产品普通发票是按9%计算抵扣的

快账用户2401 追问 2020-11-04 10:43

10万块钱的话，100000/1.09=91743.12*0.09=8256.88元可以抵扣税款8256.88元，是吧

齐红老师解答 2020-11-04 10:46

你好，不是的，10万块钱的话可以抵扣的进项税额=10万*9%=9000

快账用户2401 追问 2020-11-04 10:48

老师，最后一个问题！例如免税企业卖一批鸡蛋100000万元给一般纳税人，开的增值税普通发票，然后一般纳税人就可以抵扣9000的进项税额是吧！

齐红老师解答 2020-11-04 10:50

你好，如果你的单位是万元，结果是9000万，如果单位是元，结果是9000

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