演示账套

老师你好，请问这个月计提工资，应发工资数是10000元，实发工资是9970元，代扣代缴个人所得税是30元，请问如何做分录吗？就是本月计提分录，下月发工资和银行扣款时的分录是什么谢谢

2020-12-09 07:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-09 07:06

同学，你好。假设这个人是管理人员。借管理费用。贷应付职工薪酬。工资。借应付职工薪酬工资。贷银行存款。应交税费，应交个人所得税

快账用户2763 追问 2020-12-09 07:22

计提工资时管理费用是用10000元，还是用9970元，还有我最现金发工资的，银行只是扣个税而已，分录如何吗

齐红老师解答 2020-12-09 07:55

计提的时候。用的是1万元。那你带方把银行存款变为库存现金。

快账用户2763 追问 2020-12-09 08:07

老师在计提工资时那需要代扣代缴的30元个税需要反应吗？是否计提时只需要做一笔分录即可借:管理费用10000元；贷：应付职工薪酬-工资10000元

齐红老师解答 2020-12-09 11:45

只需要做一笔分录即可借:管理费用10000元；贷：应付职工薪酬-工资10000元发放的时候体现个税

同学，你好。假设这个人是管理人员。借管理费用。贷应付职工薪酬。工资。借应付职工薪酬工资。贷银行存款。应交税费，应交个人所得税

2020-12-09

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款-个人负担的）应交税费-个税银行存款

2021-11-09

你好借管理费用单位社保9595.12-1780贷应付职工薪酬单位社保9595.12-1780。借应付职工薪酬工资245680贷，其他应付款，个人社保1780。银行。缴纳社保做借应付职工薪酬，单位社保，9595.12-1780 其他应付款-个人社保1780贷，银行

2021-04-01

你好，公司基本工资为93300-13726.43=79573.57 销售部门基本工资65400-12471.26=52928.74 管理部门基本工资79573.57-52928.74=26644.83 销售部门提成工资23673 管理部门提成工资23945-23673=272 销售部门个税469.89 销售部门实发工资52928.74+23673-469.89=76131.85 管理部门实发工资26644.83+272=26916.83

2022-05-30

你好,分录参考如下:

2021-05-19