老师，我上个月计提了所得税，借所得税费用6985.9带应交税金—所得税6985.5 结转了借本年利润 6985.5 贷所得税费用6985.5 到之前有亏损，没有交这笔所得税，这个月我如何冲销这笔，怎样做分录

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